[摘要] 本文论述了中小企业在国民经济中的重要地位，分析了中小企业融资难的原因，提出了解决中小企业融资问题的一些办法。 [关键词] 中小企业 融资 信用担保
中小企业在国民经济中占有十分重要的地位。在我国，中小企业的大发展,促进了国民经济整体素质的不断提高。单从解决就业问题方面说，随着科学技术的迅速发展,大企业吸收劳动力越来越少，中小企业成为新增劳动力的主要吸纳者。据劳动部2002年对我国66个城市劳动力就业状况的调查，国有企业的下岗人员中，65.2%在民营企业中实现了再就业。农村中的富裕劳动力也主要是转移到中小企业中去了。从各国市场经济发展规律来看，要提高市场经济的效率，必须有为数众多的中小企业参与市场竞争，这是促使经济快速增长的一个重要条件。
实际上，无论是发达国家还是发展中国家，中小企业都是社会经济的重要组成部分。亚太经合组织二十一个国家，中小企业都各自占到其出口总量的40%～60%。德国把中小企业称为国家的“重要经济支柱”，日本则认为“没有中小企业的发展就没有日本的繁荣。”我国在工商注册登记的中小企业已超过1000万家，流通领域中小企业占全国零售网点的90%以上。
中小企业的地位如此重要，但在成长过程中却遇到了很多困难，其中比较突出的是融资难的问题，当然，其他国家，甚至发达国家，也存在这方面的问题。比如英国小企业联盟2002年的调查显示，只有35%的小企业对“银行贷款的可得性”感到满意，而对其利率满意的小企业只有7%。
中小企业融资难的原因主要有以下几点:
1.金融交易是否成功，取决于出资者对筹资者的信用、能力、项目的收益等的了解程度。与大企业相比，中小企业会计制度不健全，财务管理水平低，对银行提供的报表也不一定完全真实，这就使银行等出资者对它们缺乏信任度，从而影响融资。
2.中小企业存在经营不确定性和较高倒闭率的问题，使出资者不愿意向它们提供资金。
3.信用担保问题。中小企业规模小，难以提供符合要求的抵押品；由于经营风险较大，也难于找到符合条件的担保人。
4.从国家金融政策上看，虽然已经颁布了一些针对中小企业贷款难的措施、办法，但还未形成完整的支持中小企业发展的金融政策体系，使中小企业融资贷款仍然受到影响。
如何解决中小企业融资难的问题呢？综合各类有关的调查报告，情况分析和研究文章，笔者认为可以从以下几个方面考虑。
1.中小企业应当努力提高自身素质，想尽各种办法提高经营管理水平，按照现代企业制度规范自己的经营，完善财务制度，提高核算水平，重视科技开发和产品更新换代，提高产品档次和科技含量，从而树立良好的信用观念，建立良好的企业信誉，取得银行的广泛信赖和支持。这是从中小企业方面讲。从银行等出资者方面讲，也应当有一个积极帮助的态度。中小企业的经营管理有待发展完善，从长远看，在它们发展完善的过程中去帮助它们，比等它们成长壮大起来再给它们提供贷款，对中小企业，甚至对银行自身的发展，更有好处。
2.建立专门的民间金融机构，为中小企业融资提供资金支持和理财方面的服务。我国虽然有了面向中小企业的金融机构，但与中小企业的资金需求还远不相适应。我国应当加快中小银行的发展，提高中小银行对中小企业的金融服务功能。特别是，地方性中小金融机构，最容易了解到地方中小企业的经营状况和项目前景，最能充分利用地方信息，也就最能克服因信息不完全而导致交易成本高的金融服务障碍。在国外，德国建立了民间储蓄银行和合作银行，日本建立了相互银行、信用金库、信用合作社等民间金融机构。这些民间金融机构一方面为中小企业提供贷款，更重要的是与中小企业建立长久关系，为中小企业提供咨询和理财服务。
3.建立中小企业信用担保体系。这种担保体系，按照我国情况，可以是贷款担保基金，主要靠财政注入资金和向社会发行债券；可以是由地方政府和金融机构共同组建的担保机构；也可以是会员制的担保机构，由中小企业联合出资，发挥联保互保的作用。日本的做法是，成立信用保证协会和信用保险公司，信用保证协会下的信用保险公司为中小企业向银行贷款提供担保。
4.进一步完善以政府出资为主的风险投资基金，同时鼓励民间设立风险基金，并允许国外风险基金介入。通过设立风险基金，为中小企业提供开发资金和成果转化资金。
5.建立完善的法律保障体系。现有针对中小企业的法律条文主要是《城镇集体所有制企业条例》和《乡镇企业法》，这两部法规是按所有制性质和不同的组织形式分类立法的，缺乏统一的立法标准和行为规范。在金融信贷方面更是缺乏专门针对中小企业的扶持保护法规。在这方面，有必要借鉴发达国家的做法，如美国的《小企业法》和日本的《中小企业法》。国外成功的经验表明，为中小企业发展提供政策和金融支持离不开立法。
国家发改委中小企业司已与广东发展银行将在广州、深圳、北京、上海、大连、南京、杭州、昆明、郑州、武汉十市试行支持中小企业的融资计划，广东发展银行将对优秀中小企业进行提供优先优惠融资担保，这对解决中小企业融资难的问题肯定会起到很大的作用。现在中央及各级地方政府都十分重视对中小企业的扶持力度，随着企业的规范运营、信用体系的完善、金融体制改革的深化，中小企业融资难的问题一定会得到解决。
参考文献:
[1]刘群:我国中小企业融资难之现状与对策分析.金融纵横, 2005年第5期
[2]刘黄:中小企业如何制定最佳融资决策.中国中小企业,2002年第9期
[3]贾丽虹:我国中小企业的融资问题探析.经济体制改革,2003年第1期
注：本文中所涉及到的图表、注解、公式等内容请以PDF格式阅读原文。