摘要:随着金融发展的全球化,离岸金融的出现使得传统的金融体系出现了一次由量到质的飞跃。而开曼群岛作为离岸金融的代表,以其低税的优势吸引了更多的公司将其作为发展的源头。文章通过对开曼群岛近几年经济走势的分析,针对其金融服务业深入思考,并对其未来的发展进行预测。
关键词:离岸金融 避税天堂 未来走势
开曼群岛是排在纽约、伦敦、东京和香港之后世界第五大金融中心,经济发达,达到全民就业。年生产总值约6亿美元,人均生产总值近3万美元。而这个面积仅为259平方公里的弹丸之地,凭借着独有的绮丽风光与发达的金融服务体系,成为了加勒比海最富裕的地区。其主要原因有以下几个方面:
一、充足的旅游产业利润点
1、自然风光
开曼群岛上宜人的热带性气候是该群岛得天独厚的资产,雪白的沙滩、如镜的海水和终年21摄氏度的气温将这里打造成出天然的海滨胜地。岛上堪比复活节岛上的石像,蓝天碧水旁的轻轻牧草更增添了其神秘的色彩。世界上著名的“七英里海滩”就位于这里。如此的美不胜收自然使得旅游业成为群岛的经济支柱产业之一。
2、物种丰富
除了自然风光,海岛上还种植有大量的经济作物:椰子、面包果、香蕉、芒果和柑橘等,还有棕榈、洋苏木和桃花心木。而海岛上的海龟和鳄鱼更是随处可见,很多游客都团购岛上的海龟作为旅游的“宠物纪念”。
3、文化特色
现在开曼群岛利用其悠久的海盗历史文化吸引各国游客,比较著名的就是一年一度的海盗节,每年九月份举办,为期一周,以美食和街舞为主。在海盗节期间,人们装扮成海盗的样子,经常把游客“绑”走,而那些着装很具有特色的“海盗们”还会“名利双收”,给往日静谧的小岛带来一丝喧闹的繁华。
二、完备的金融服务产业链
开曼群岛如今已成为继纽约,伦敦,东京,香港之后的世界第五大金融中心.同时又和百慕大.英属维尔京群岛并列成为世界三大离岸企业注册地.也是世界上最大的离岸金融(即境外金融市场.经营非本土居民的金融业务)中心之一。目前约有200家世界知名银行和金融机构在开曼注册离岸业务.其中约四分之一在该岛设有办事处。中国银行在开曼设立了海外分行。
1、避税天堂
1978年,英国皇家法令明文规定.永久免除开曼群岛的缴税义务。从那时起.开曼群岛成为英国皇家法令特许的无税区,包括商业税和个人所得税,从而为人们在这里从事商业活动创造了十分有利的条件。这里的人们没有纳税的概念。
世界上主要国家的企业所得税的税率,最高的已经达到了55%,而相应的世界上的主要国家和地区的所得税也维持在30%以上。但在开曼群岛,比如设立注册资本在5万美元以下的公司,最低注册费仅为300美元,加上牌照费、手续费,当地政府总共收取980美元,此后每年只要交600美元即可。与各国居高不下的企业所得税、增值税等一些税目相比这里堪称真正的“无税之地”。也正是如此的低税收的政策,吸引了世界各地的公司和企业纷纷在开曼群岛注册.
2、诱人的“境外金融”操作空间与利基
在开曼设立境外公司规范与限制极少、隐密性及安全性极高。在这里的公司名称无须用"LIMITED" (即"有限")字样结尾,公司的类型均为免除公司,股东和董事的最低人数要求均为1人,并且拥有任何国籍和具任何居所地的自然人或法人都可同时担任董事和股东;股东的资料只需存档于注册代理人。同时在各国均有开曼群岛公司注册的代理处,手续简单,只需要交纳少量的资金即可以进行公司注册,还可以进行网上注册。注册周期很短,通常当天就可以完成。
注册后的公司在所有权结构上享有高度保密权,其中包括无需出示经过审计的帐目报表或每年审计、允许发行不记名股票、不必拥有在本地活动记录、不必向公司登记负责人透露董事名字、不必登记股东信息等等规定。宽松的法律环境以及对公司业务的高度保密,使离岸公司自身安全具备充分保障,极大减少了各种风险因素。当地法院甚至屡次阻止银行向外国法院、政府提供客户资料,给企业及其实际控制人提供了良好的隐蔽条件。而且香港及新加坡股票市场允许开曼群岛注册的境外公司到当地股票市场挂牌交易,这无疑为各个公司的上市融资提供了一个完好的中转站。
3、放宽金融管制和外汇管制
开曼群岛没有任何的外汇管制,资金可以灵活调动,没有附加调理限制贸易发展,同时市场借贷货币是境外货币,借款人可以自由挑选货币种类。离岸金融市场利率一般来说,其存款利率略高于其他金融市场,利差很小,更富有吸引力和竞争性。允许对跨境资本的自由流出流入,减少对利率及金融交易的限制;免除对外币存款准备金的要求。企业(尤其是发展中国家企业)向美国等发达国家出口产品,通常需要申请配额及一系列的相关手续,为此需要多花费1～2倍的成本。如果该企业拥有一家海外离岸公司,由企业向离岸公司出口产品,再由离岸公司向美国等发达国家出口,就有可能规避关税壁垒和出口配额限制。
三、总结语
近几十年来,开曼群岛不失时机地把握了发展的机遇。不断地调整法律,强化交通、通讯,推动金融创新。开曼群岛离岸金融中心的形成是综合因素相互作用的产物,除了自身的不断优化,全球政治经济格局变动以及资本的国际运动也对其发展有重要的影响。
参考文献:
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