? 行政事业单位内部控制基础性 根据贵局关于转发<财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见>的通知》(? ）文件精神，我镇高度重视，成立了以镇长为组长，镇纪委书记及分管财务副镇长为副组长，财政所、会核中心等部门负责人为成员的内部控制基础性评价领导小组，领导小组下设办公室于财政所，负责内部控制评价等工作。现就此项工作予以总结：
一、基本情况 （一）内部控制单位层面（60分） ???? 1.内部控制建设启动情况（14分）：成立了领导小组，并制定了财政所内部控制制度，并适时开展内部控制专题培训以及风险评估，在开展组织及业务流程再造工作上因镇财政人力物力有限，故此项扣分一分，得分13分。
2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）：XX同志于2016年10月9日主持召开了内部控制建立专题讨论会，并安排镇纪委监察室、财政所拟定内部控制工作方案以及内部控制制度，健全工作机制。得分6分。
3. 对权利运行的制约情况（8分）：由镇纪委监察室对镇内部控制权利运行进行监督。得分8分。
4. 内部控制制度完备情况（16分）：建立了预算管理制度、收入支出管理制度、政府采购管理制度、资产管理制度、建设项目管理制度、合同管理制度以及决策机制制度。得分16分。
5. 不相容岗位与职责分离控制情况(6分）：实行会计、出纳岗位分设；
业务经办、审核及审批职责岗位分设；
出纳不兼管会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作；
财务专用章、个人私章、单位法人印鉴章分离保管；
按规定项目和标准征收非税收入，按规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致。得分6分。
6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）：建立了内部控制制度管理信息系统中，设置不相容岗位账户并体现其职权，但在覆盖主要业务控制及流程上还不够完善。得分8分。
??? 共计得分：57分。
（二）内部控制业务层面（40分）: 1.预算业务管理控制情况（7分）：严格按年初预算进行内部分解并按审批下达，预算执行无差异率。得分7分。
2.收支业务管理控制情况（6分）：收支业务严格按照元潭镇内控制度第三章收支控制执行。得分6分。
3.政府采购业务管理控制情况（7分）：落实政府采购政策，采购合规，对采购方式有变更的及时向采管部门报批。得分7分。
4.资产管理控制情况（6分）：严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产，对单位所有资产进行定期核查盘点，但跟踪管理不够，扣分一分，得分5分。
5.建设项目管理控制情况（8分）：严格履行项目内容变更审批程序，及时编制竣工决算，建设项目超概算率较低。得分8分。
6.合同管理控制情况：（6分）由专人负责合同的订立及管理，纪委监察室负责对合同履行上的监督控制。得分6分。
共计得分39分。
内部控制基础性评价自查综合评分为96分。
（二）进一步强化 （一）强化观念：把内控意识的普及作为财政管理的大事来抓，推动内部控制制度的落地。
（二）强化落实：把制度的执行落实到财政财务管理的每一个环节、每一个层面、每一笔支出中去，让内部控制制度充分发挥应有的作用。
（三）强化管理：把财政财务收支、固定资产的管理纳入本级财政管理纲性管理范围，彰显内部控制制度的严肃性和法纪性。?? ? 本文来自https://www.zaidian.com/