关于在全区卫生事业单位开展财务检查的工作实施方案 为了加强我区卫生系统财务管理工作,建立健全规章制度,规范管理水平,严肃财经纪律,经研究,决定从2012年10月14日起在全区卫生事业单位开展财务工作检查。为确保检查工作顺利开展,制定如下工作实施方案:
一、财务检查的目的 开展本次财务工作检查,主要目的是掌握区卫生系统各事业单位财务制度建设情况、财务管理和财务审批制度执行情况;
了解各单位各项收入、支出管理情况;
检查各单位各类收入款项的收缴情况;
各种津补贴发放情况;
以及与财务管理相关的事项。
二、检查的范围及对象 区疾控中心、区卫监所、各镇卫生院2012年以来的财务收支管理情况。
三、检查的主要内容 1、财务制度建设情况:是否制定了健全的财务管理制度、财务稽核制度、财务报销制度、单位内部控制制度、资产管理制度、票据管理制度等。有无制定财务负责人、会计、出纳的分工管理职责,银行留存印鉴是否由财务人员分开保管等。
2、各单位财务收支管理情况:各项收入是否及时、足额存缴入帐,是否存在隐匿收入或公款私存现象,重点检查有无私设'帐外帐“及'小金库“;
各项支出是否合理,支出凭证及附件是否真实完整,报帐程序是否规范。
3、津补贴发发放情况:是否按规定发放,有无自行新设津补贴项目,有无自行提高津补贴标准和扩大范围,有无自行扩大有关经费开支范围和提高开支标准发放津补贴、奖金、福利,有无乱发钱、物。
4、往来帐管理情况:重点检查往来帐形成的原因,往来业务的真实性、合法性。
5、固定资产管理情况:固定资产购置有无计划,需政府采购的是否按规定程序办理,购置的固定资产是否及时入帐,帐实是否相符,资产处置是否按规定程序办理等。
6、票据管理情况:票据有无专人管理,领、销手续是否完善,票据的开具项目是否合理。
7、各单位财务管理中存在的其他问题和不足。
四、检查时间 各单位在10月14日前进行自查并准备好自查材料,区局组成检查组从10月14日开始检查(具体时间加行通知)。
五、检查组成员 组 长:
副组长:
成 员:
六、几点要求 1、各单位要充分认识财务检查的重要性,主动采取措施,对财务制度建设情况、财务收支管理情况、固定资产管理情况、津补贴发放情况等进行自查...
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