摘要:本文首先介绍了我国中小企业融资现况，然后从企业自身、金融机构和制度这三个方面深刻剖析了中小企业融资难的原因，最后在分析原因的基础上针对性的提出了破解中小企业融资难的对策建议。
关键词:中小企业 融资 对策建议
一、中小企业融资现况
中小企业是我国市场经济的重要组成部分，占企业数量的比例为99%。据统计显示，我国中小企业为国民经济的贡献超过50%，提供了城镇近80%的就业机会，为社会经济的稳定发展立下汗马功劳，是当时国家实时产业结构调整的重要参与者。中小企业具有反应灵敏、适应强的特点，是市场经济的一支重要力量。根据工业和信息化部2010年的统计数据，我国中小企业的平均寿命为2.9年，而美国中小企业为8.2年，日本和欧洲中小企业为12.5年，其中德国的优秀企业有1/4存活了100年以上。如此大的落差，引发了人们对中国中小企业能够长期稳定发展的思考。在后金融危机时代，企业所处的经济金融环境日趋严峻，已有部分企业因资金链断裂而走上破产之路。如何及时地获得被称为企业“血液”的资金，成为很多企业生死存亡和稳定发展的瓶颈。
中小企业的发展离不开融资，而融资方式主要可以分为内部融资和外部融资两个方面。其方式主要有自有资金、筹集民间资本、政府扶持、资金资助、融资租赁、从银行等金融机构申请贷款、发行企业债券和上市融资等。从整体情况上看，我国中小企业融资总量中，银行商业贷款和民间资本借贷两个渠道的占比达到50%以上，而上市融资、发行债券、融资租赁和政府支持等方式占比相对较少。中小企业目前融资现状可以概括为内部融资比重大、多种直接融资渠道受限、过度依赖银行贷款以及非正常融资活跃等。
二、中小企业融资难的成因分析
(一)企业自身原因
1、财务制度不健全、信用等级差
2009年，中国人民银行对中小企业集中的区域进行的调查显示，中小企业一半以上属于家族式管理形式，财务管理制度设计和实施不健全，抗风险能力差，信用等级方面，三分之二数量的企业属于3B或3B以下级别的。多数企业的这种财务管理制度不健全或执行力度不够的情况，造成了外部融资机构，主要为银行与企业在财务信息上的严重不对称，融资桥梁无法形成。另外，低的信用级别直接造成中小企业无法获得银行贷款审批。
2、中小企业管理水平较低，实力不够
中小企业大多数从事科技含量较低的生产经营活动，没有自己的研发机构，不能主动地实现科技更新，模仿成为永恒的主题，永远亦步亦趋，形成不了在国内甚至在国际上都可以说得上话的拳头产品或技术。管理者缺乏先进的现代科学管理理念，家长式管理一统天下，好大喜功，无法做到居安思危。在技术和管理理念的落后使得企业长期处于弱实力范围中，融资困难问题自然产生。
3、缺乏可用于抵押担保的财产
中小企业一般都具有资金少、规模小、可抵押品价值低的特点，面对银行对中小企业资产抵押的固有偏好，其融资受限的状况无法避免。
(二)金融机构原因
1、银行对中小企业贷款存在固有的歧视
截至2010年下半年，四大国有银行的贷款额占到贷款总额的70%以上，这种高垄断的情况直接导致了中小金融机构获得金融资源能力的减少，从而就限制了它们为中小企业贷款的能力和水平。四大国有银行出于风险防范、规模效应和成本效益原则等考虑更倾向于国有重点企业，对中小企业贷款的热情一直不高。
2、中小型金融机构体系建立尚不完善
中小金融机构具有规模小、灵活性强的优势，其与中小企业存在着天然的关系。在中小企业融资过程中，中小型金融机构将起到不可替代的作用。我国目前的小额贷款发展较为迅速，其为中小型企业的融资带来更多地希望。但是由于起步晚，相关法律制度不完善以及行业秩序较为混乱的原因，其为中小企业提供融资服务的能力大打折扣。
(三)制度原因
1、政策支持力度不够，政府职能缺位较为严重
我国目前所实施的政策和融资系统主要针对国有大中型企业，没有专门为中小企业服务的融资系统。中小企业得不到政府政策上的支持，其融资将十分艰辛，成为其要在资金夹缝中生存的重要原因。此外，政府机构在税收优惠、财政支持和技术发展等方面极少给于中小企业与大型企业相类似的待遇，中小企业成为了“无人疼爱的孩子”。
2、法律保障严重缺乏
纵观世界发达国家，多数都建立和实施了与中小企业融资相关的法律法规，且在不断的完善。比如日本政府，其在上世纪五十年代就制定了相关的法律为中小企业获得金融服务提供制度性保障。而到目前为止，我国还没有出台相关的较为完善的法律来确保中小企业能够在融资方面获得同等权利而不受歧视。
三、中小企业解决融资难的对策建议
在以上关于融资难问题原因分析的基础上，本文针对性性的从企业自身、金融机构和制度层面提出对策建议。
(一)企业自身方面
“打铁还需自身硬”，中小企业应该积极进行技术改造，引进和创新世界先进技术，努力增加自身的产品质量优势和技术实力，为更好的获得外部贷款做好实力准备。中小企业的管理者要积极学习现代化的管理理念，从长远的角度来看待问题，不断完善组织结构。此外，企业的管理者要重视财务制度的建设和实施，无论是当前还是长期发展，合理完善的财务管理制度是企业发展壮大的必要条件。信息不对称是阻碍中小企业获得多方贷款的关卡，完善的财务管理制度和有效地实施不仅可以大力促进企业的内在发展，还可以可以大大较少与外部机构如商业银行的信息不对称程度，为获得融资提过便利条件。当一个企业具有较为先进的管理理念，有过得硬的拳头产品和技术再配以完善合理的财务管理制度，其融资的渠道必然越来越宽，融资困难必然减小。
(二)金融机构方面
金融机构需要转变观念，消除贷款融资的所有制歧视。金融机构，尤其是四大商业银行要平等对待国有大型企业和中小型民营企业。对于那些发展前景好，技术实力强，管理完善的中小企业，要在认真分析的基础上给予大力的支持，这也是金融机构实现盈利渠道多样化的内在要求。此外，完善的中小型金融机构系统需要迅速建立，使得目前的垄断格局得到转变，形成竞争性、多元化、层级化的多方位金融机构系统，充分利用多方面的民间资本，大力提高对中小企业的融资支持力度。改变现行企业信用评级制度，制定专门针对中小企业的信用评级制度，拨备专门资金用于支持中小企业的发展，都是切实可行的方法措施。
(三)制度方面
国家相关部门应该立刻重视中小企业融资难的问题，积极制定相关的法律制度来保证中小企业在市场经济中不受歧视，其所应有的权利要得到切实的保护。中小企业由于其自身的属性决定了其自己无法解决大额财产担保的问题，国家要积极建立中小企业信用担保体系。金融机构特别是商业银行不愿意贷款给中小企业的重要原因之一就是出于风险规避的考虑，在企业没有大额抵押品来抵押的情况下，不予以贷款。金融机构的这种考虑是其行业所决定的，所以在两者都无法改变的情况下，由政府出面，通过注资的担保机构为中小企业进行担保，这通常也是世界上多数国家的做法。这一过程的实施，必须建立完善的评估和审核程序以及相关的法律规章制度，保证其按合法程序进行。
四、结论
中小企业融资难是现实问题，其产生的原因是多方面的，我们只有在认真分析原因，找出症结所在的基础上，通过多方面的努力才能破解融资难的问题。
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