宁波 玛珂威尔服饰 有限公司
内控 评价 信息反馈 ―― 投资 循环
一、 内控评价 现场发现:
1、设计有效性 公司投资管理制度是否经董事会批准?(0305-00-01)
验证结果 :没有经过董事会全体通过,全体 7 名董事,只有 4 名中方董事签字,没有外方董事。
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制度是否对尽职调查的责任部门和流程予以明确?(0305-00-05)
验证结果 :制度未对尽职调查的责任部门和流程予以明确。
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制度中是否对固定资产和无形资产采购的竞争性比价方式进行明确?(0305-00-08)
验证结果 :制度中未对固定资产和无形资产采购的竞争性比价方式进行明确。
2、执行有效性 公司投资管理的相关人员是否熟悉制度要求?公司每年组织对投资管理相关人员进行培训?(0305-01-03)
验证结果 :无投资培训记录,经询问技术部门人员发现对固定资产流程有一定的了解。
● 公司是否指定专职人员负责投资业务的风险评估? 验证结果 :无指定专职人员进行投资业务的风险评估 ●
公司固定资产及无形资产采购申请是否有经审批的《采购申请单》?(0305-03-10)
验证结果 :2 月份无采购立项,无采购申请,无采购验收。
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