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内控评价信息反馈-投资循环

时间:2021-02-12 22:51:48 来源:东星资源网

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 内控 评价 信息反馈 ―― 投资 循环

  一、 内控评价 现场发现:

 1、设计有效性  公司投资管理制度是否经董事会批准?(0305-00-01)

 验证结果 :没有经过董事会全体通过,全体 7 名董事,只有 4 名中方董事签字,没有外方董事。

 ●

  制度是否对尽职调查的责任部门和流程予以明确?(0305-00-05)

 验证结果 :制度未对尽职调查的责任部门和流程予以明确。

 ●

  制度中是否对固定资产和无形资产采购的竞争性比价方式进行明确?(0305-00-08)

 验证结果 :制度中未对固定资产和无形资产采购的竞争性比价方式进行明确。

 2、执行有效性  公司投资管理的相关人员是否熟悉制度要求?公司每年组织对投资管理相关人员进行培训?(0305-01-03)

 验证结果 :无投资培训记录,经询问技术部门人员发现对固定资产流程有一定的了解。

 ● 公司是否指定专职人员负责投资业务的风险评估? 验证结果 :无指定专职人员进行投资业务的风险评估 ●

 公司固定资产及无形资产采购申请是否有经审批的《采购申请单》?(0305-03-10)

 验证结果 :2 月份无采购立项,无采购申请,无采购验收。

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标签: 信息反馈 内控 循环
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