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【民营公司会计报告总结】 会计报告总结

时间:2020-01-16 00:47:29 来源:东星资源网

关于****公司财务会计的社会总结报告 近年来,我市民营经济在市场中的地位与作用显著,在民营经济发展过程中,私营企业在企业、社会各职能部门的支持和配合下,正稳步健康发展。社会实践调查是学员从有困境的学习走向没有困境的学习企业的第一步,更是学员认识社会、 观察社会、了解社会的必经之路,是提高学员的专业技能和工作适应能力的重要手段 。为此,我积极联系了几家公司,最终来到******进行财务会计方面的实践调查。

一、 公司总体财务情况 本年度总体收入实现550万元,比上年增加45万元。其中,其中主营业务收入实现360万,比上年增加10%,其他业务收入110万,比上年增加6%,营业外收入实现80万元,比上年增加21%。全年毛利率达到19.5%,比上年略提高2%。费用水平本年实际为8.2%,比上年升高1.1%。全年实现利润107.25万元,比上年增长5.1%。其中,营业利润70.2万元,比上年增长10.9%,利润总额85.6万元,比上年增加3.5%。营业利润率本年为15.3%,比上年下降1.6%。全部流动资金周转天数为95天,比上年的82天慢了13天。

该公司总资产为1500万,其中流动资产为500万,其中所有者权益为600万,应收帐款为400万,流动负债为450万。

二、财务指标分析  1、偿债能力:该公司现在的流动比率为111%,这说明了该公司在一定时期内财务状况比较可靠稳定。长期偿债能力比率为30%,这也说明了企业长期偿债能力比较强。

2、运营能力:由该公司总体财务情况来看,流动资金周转天数比上年整题增加了15.8%。应收帐款周转率比上年增加13%,存货的周转率比去年增加9%。

3、获利能力:由该公司总体财务情况营业利润率比去年下降了1.6%,成本费用的利润率比去年上升了1.1%。

4 年末,全部资金占用额为1200万元,比上年增加28.7%。其中:存货占用额700万元,占全部流动资金的58.33%,比上年增加6.87%。结算资金占用额为150万元,占12.5%,比上年上升了2.5%。其中:应收货款和其他应收款比上年增加50万元。

三 存在的问题   1、债务问题,虽然现在公司的偿债能力比较稳定,但从多方面看,公司的流动比率仍然过低。应收帐款占比较大的比例,很多客户都是延期回款,而公司的应付帐款是按时付出的,所以在一进一出之间,造成公司有时候流动资金不足。

2、运营能力,从关系到运营能力的各个指标来看,整个公司运营情况是要比上年差,而且,总体下滑。存货的周转天数流动资产周转的天数是在增加,所以导致公司整体的运营能力不足。而且其中原材料占的比例过大。

3、获利能力,公司的获利能力比上年是有所下降,而且成本费用是在上升。企业未弥补亏损额达到35万,比同期大幅度上升。由于受到经济环境整体低迷的影响,导致市场总体需求疲软从而造成存货量过大,对企业经济效益产生负面效应,致使公司不断缩减经费和市场费用,造成销售整体下滑。

4、新客户资金占用情况,各项资金占用很不合理,应该加强应收帐款的回收能力。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响。其他应收款和销货应收款合计人民币10万元达到以上,特别是新开发的客户占用过大,资金不能在一定时期内回笼,资金占用增长与结算资金达到人民币总额比例过大,对企业运营产生深受影响。

  四 改善公司所存在的问题建议 1加强老客户应收帐款催收工作,加快回款速度,建立催收责任制,把责任落实到个人。

建议企业各个领导要引起重视,将奖金和工资跟应收帐款挂钩,提高员工对收款的积极性,对应收帐款较多的单位实行专人催收,如采用信函,电话和发电子邮件的方式进行催收,也可以采用登门拜访或者委托专门收款的机构催收同时,加强对赊销商品的管理,尽量减少赊销商品,以减少应收帐款的增加。在必要情况下对欠帐客户采取法律诉讼的方式回收帐款。

2  减少公司因为准备原材料而发生的负债情况,根据生产需要和市场的需求,适量存货,建立起购进原材料的监督制度,不能让原材料引起的负债造成公司的流动比率过低,影响公司的偿债能力,也由于市场上原材料的价格变动,准备太多会影响公司的盈利。通过加减少存货的周转天数加强公司的运营能力。

3 紧跟市场的步伐,对公司的产品进行一定的优化,现在公司的获利能力下降最要原因是市场上竞争产品太多,公司一定要本着人无我有,人有我优的经营理念,在不断优化自己产品的同时,加大力度开发新产品,同时,在成本费用上进行一定的优化,例如引进新的机器,提高生产效率,降低人工成本费用,从而把整个产品的利润提升起来,提高公司的获利能力。加快公司的扭亏为盈。

4 公司要发展,必须不断的开发新的客户,那么就必然出现赊销的情况,销售人员不能追求销售量,而是要实行少而多的销售办法,减少客户的进货量,提高客户的进货次数,定期对客户进行信用的评价,并根据信用的评价确定销售办法,对一些回款不是很理想的客户,在查找自身问题的同时,也要考虑是否与该客户终止合作关系。但由于市场环境的各个因素的影响,客户的经营情况偿付能力也随之变化,所以在跟客户建立长期的合作关系后,要注意后续的监督根据客户的情况适当调整对客户的销售政策。

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