近年来发生的各类金融案件，绝大部分都出在存款、贷款业务方面，银企对账不及时给结算安全带来诸多风险隐患。为此，认真贯彻落实上级行制定的有关制度办法，按照“合规管理年”的有关要求，及时开展风险排查，加强银企对账，防范结算风险，提高对账执行率。笔者通过调查发现在银企对帐方面还存在诸多不足之处，需进一步规范完善。
一、银企对帐工作存在的问题
1、对帐执行力差。在已有的内部控制制度中，基本上都列示了未按规定操作易产生的风险，并制定了相应的防范措施。但在实际工作中有的客户即使拿到了满页对账单，也不马上对帐，而是等到月末或季末，一次性勾对，甚至懒得逐笔勾对，只进行余额核对，而忽视对账单过程中反映出实质问题，有的4、5个月不来行对账，使对帐工作流于形式和走了过场。
2、对帐意识淡薄。县级支行对对账工作的宣传力度不够，企业对对账工作的重要性认识不足，风险意识淡薄、对账意愿不强，出于对农发行的信任，很少和开户行主动对帐，总认为对帐会加重财务人员的工作量和企业负担，或认为银行是铁账本和电子化柜员操作，不会出现差错，对对帐工作不够重视。
3、对账疏于管理。对账处理流程风险隐患存在“重经营轻内控、重效益轻管理”的问题。认为对账工作是小事，与经营、效益关系不大，早一点晚一点都可以，影响不重，对账管理工作是“坐等式”对账，有存款单位或贷户登门办业务时，要求对方客户在对账单上加盖上单位的大小印鉴，就算对账完事，客户财会人员并未真实地对存款、贷款余额进行细致地核对。
二、对对账风险防范工作的几点建议
为了确保对账工作的准确性，达到对账发现核算差错和漏洞，防范差错事故犯罪案件的发生，维护各方合法权益和结算秩序，在开展对账工作时，应具体做到以下几点：
1、树立以人为本理念，提高对帐人员素质。完善银企对帐操作规程，实行对帐跟踪责任制，及时全部发放和送回对账回单。
2、完善内部控制制度,坚持面对面对账。积极推行“上门对账”和“面对面对账”等形势，提高对账效率，发现有异常问题迅速报告，及时处理，并不断完善内部对帐制度。银企双方应尽可能增加面对面对账的机会，至少每月应保证一次。
3、不断提高核算质量，规范对帐行为。对有关人员要不断加强政治、业务及职业道德的教育，不断提高政治觉悟和业务技能，提高核算管理水平和工作质量。会计部门和业务主管必须坚持每月定期检查本网点对账情况，包括检查对账员履职情况、对账单发出回收及保管情况、重点账户对账情况、对账结果核实情况、客户对对账的反馈情况等，发现问题，立即整改。
4、采取灵活多样方法，提高对帐效率。一是加大对对帐工作的宣传力度。银行可定期召开客户单位财务人员座谈会，一方面听取客户的建议，一方面加强对帐工作的宣传，使银行和客户都能共同重视对帐工作，提高对帐效率。二是利用科技网络，实行电子对帐。银行应利用现有的技术力量，大力推行网上对帐，这样既方便快捷又具有保密性，能使银行和客户间得到双赢。三是上门对帐，发放对帐单。对偏远的单位，又无法实现电子对帐的应加强联系，应走出去、请进来对帐，实行主动上门进行对帐。
5、健全对账管理机制,对帐管理要到位。行长为本行对账达标情况的第一责任人，必须强化对对账工作的领导；会计部门为本行对账工作的主要责任人，必须负责对对账工作的监督管理；主管为对账工作的直接责任人，对本行对账工作负有直接管理和直接经办的双重责任。同时建立健全对账工作管理台账，妥善保管每月对账台账的完整记录，逐月保存，以备核查。
6、制定对帐岗位职责，责任落实到位。制定对账岗位工作职责和对账人员的对账工作考核制度，实行对账率指标考核，根据本行客户账户设置和业务发生情况规定每月的对账达标率，逐月检查，作为对账员绩效考核内容之一，实施奖优罚劣，以调动对账员的工作积极性和主动性。
7、提高单位对账意识，签订对账协议。首先可以制订建立“对账服务协议”，在开立账户时与单位客户签订“对账服务协议”，约定对账事项，以书面形式明确对账方式、对账回单应加盖的名章印模、对账经办人，明确对账单的交接手续，通过双方事先约定的方式来保证对账的及时性和真实性，保证对账回收率。
（作者单位：农发行平邑县支行）