摘 要：当平衡计分卡从组织层面分解到个人层面后，将SWOT分析应用于个人平衡计分卡的绩效管理，通过二者的联合应用，达到系统、全面、深入地进行考核，同时有针对性、前瞻性地制定改进措施，进而提高绩效管理水平的目的。
关键词：绩效管理；平衡计分卡；SWOT分析；联合
中图分类号：F230 文献标识码：A 文章编号：1006-4117（2012）02-0145-02
平衡计分卡（BalancedScoreCard），是由美国哈佛大学的教授罗伯特.S.卡普兰（Robert.S.Kaplan）与诺朗顿研究院（NolanNortonInstitute）的执行长戴维.诺顿（DavidNorton）在20世纪90年代初提出的。平衡计分卡以组织战略目标为中心，打破了传统的只注重财务指标的绩效管理方法，从财务、客户、内部运营、学习与成长四个维度，将组织的战略落实为具有可操作性的衡量指标,并对这些指标的实现状况进行考核，进而为组织战略目标的实现构建起全面、系统、可靠的绩效管理体系。
平衡计分卡作为战略管理和绩效管理的工具，体现在企业层面，其四个维度的逻辑关系是：
财务：为了使股东满意，我们应该达到什么样的财务目标?
客户：为了达到我们的财务目标，我们应该给客户提供什么样的产品和服务?
内部运营：为了使我们的客户和股东满意，我们应建立并执行怎样的内部运作流程？
学习与成长：为了达到客户和股东满意，优化内部运营的目的，我们的组织应该如何保持不断的学习和创新?
平衡计分卡要理清这四个维度的逻辑关系，做好包括财务目标与非财务目标、短期利益与长期利益、结果与过程、内部与外部的平衡，根据企业的战略目标，制定出企业的绩效衡量指标和评估标准。
一、个人平衡计分卡的制定
一个企业战略目标的实现，仅靠一个企业层面的绩效管理是不够的，更要依赖于企业中全体员工的共同努力。所以，企业的平衡计分卡要想真正落到实处，通过绩效管理来实现战略目标，就需要将平衡计分卡经部门分解落实到个人，让员工真正参与进来，为企业发展尽力，同时分享企业发展带来的成果。
当企业平衡计分卡分解为个人平衡计分卡时，需要注意以下几点：
1）要充分考虑具体岗位的职责和权限，工作接口和任职要求来制定个人平衡计分卡。不能直接照搬企业或部门层面的平衡计分卡，使得个人平衡计分卡变得又大又空，流于形式。
2）考虑客户要求时，除组织共同的外部客户（通常意义上的客户）外，还要考虑该职位主要内部客户的要求。
3）要注重员工参与和充分的双向沟通。平衡计分卡向下分解的过程，也是向员工宣传解释企业战略，促进上下级交流，收集员工反馈意见的过程。只有员工对平衡计分卡有充分的理解和认同，才可能为其实现其目标而努力。
4）目标的制定要尽量遵循SMART原则，即目标应是尽可能具体的（Special），达到与否是可测量的（Measurable），具有挑战性、但通过努力是可以达到的（Attainable），与该岗位的工作职责是相关联的（Relevant）和有时限要求的（Time-based）。
以某公司采购主管为例，其个人平衡计分卡四个维度的指标是：
财务：
1）库存周转率大于12（25分）；2）呆滞材料占总库存的比例小于10%（15分）
客户：
1）客户端产品准时交付率大于98%（15分）；2）供应商端材料准时交付率大于95%（15分）
内部运营：
1）依据8D报告，引起客户投诉的失误不超过二次，并有效完成流程改进。（10分）；
2）内审、第三方、客户审核不合格项不超过二项。（5分）
学习与成长：
1）合理化建议提出数量不少于12条、采纳不少于6条.（5分）；
2）组织内部培训不少于32小时（5分）；3）采购团队人员流动率低于20%（5分）
二、SWOT分析
个人平衡计分卡的制定，仅仅是绩效管理工作的一个环节。绩效管理更重要的内容在于绩效评估和绩效改进。为此可以利用SWOT分析法，对个人绩效进行系统、全面、深入地分析和评估，并有针对性地制定将来的工作绩效改进计划。
SWOT分析是美国哈佛商学院率先采用的一种企业战略分析方法，它综合考虑企业内部条件和外部环境的各种因素，进行系统评价，从而选择最佳的经营战略。这里，S代表企业内部优势（Strength），W代表企业内部弱势（Weakness），O代表企业外部环境的机会（Opportunity），T代表企业外部环境的威胁（Threat）。
三、把SWOT分析应用于平衡计分卡的绩效管理
对于组织中的个人而言，与企业类似，同样存在先天和后天的优势、劣势，工作环境中面临的机会与威胁等问题。将SWOT分析导入个人平衡计分卡的绩效管理，就是在根据个人平衡计分卡进行员工绩效评估时，从平衡计分卡的四个维度，结合指标完成情况，对员工的优势、劣势，需要面对环境的机会与威胁进行分析，使得员工能够对自身的能力和潜力，面临的机遇与挑战，有一个客观、全面、具体、深入的认识，从而正确面对成绩与不足，充分挖掘个人潜能，通过实施改进计划，实现个人绩效提高和职业发展规划，达到与企业共同成长的目的。
将SWOT分析导入个人平衡计分卡进行绩效管理的优点是：
1）系统性。在平衡计分卡充分考虑多维度绩效考核的基础上，利用SWOT分析，针对个人的能力、表现、面对的环境，进行系统、全面、交叉的考核和评估。
2）深入性。区别于一般评估只是单纯计算指标完成情况的做法，这种方法不仅仅是停留在完成结果的数字上，还要从个人的优势，劣势，环境中的机会和威胁的角度挖掘造成这样结果的原因，更深入地分析成绩与不足的根源所在。
3）针对性。这种方法综合考虑个人平衡计分卡的完成情况和SWOT分析结果，既针对岗位又针对个人，要求每个人根据自身的具体情况制定计划，量身定做，扬长补短。
4）前瞻性。相对于一般考核只是对过去绩效的完成情况进行评估，这种方法更关注根据SWOT分析得出的改进措施和将来的发展计划，注重对未来的前瞻性，更能体现绩效管理以改进为目的的精髓所在。
平衡计分卡与SWOT分析联合应用的一般流程是：
1）根据个人平衡计分卡的指标，对指标完成情况进行测评、计算，并判定哪些指标完成的比较好，哪些还存在不足。
2）按照平衡计分卡的四个维度，结合具体指标完成情况，分析个人的优势，劣势，外部环境面临的机会和威胁。
3）基于以上分析的结果，确定下一步改进计划，必要时可划分为短期计划和长期计划。
4）根据企业、部门的平衡计分卡，结合上年度指标完成情况和SWOT分析结果，制定下年度的平衡计分卡。
仍以某公司采购主管为例，导入SWOT分析对其个人平衡计分卡进行绩效管理：
表1.某公司采购主管平衡计分卡与SWOT分析联合应用表
注：下年度指标已根据企业平衡计分卡，SWOT分析结果，结合上年度指标完成情况做了相应调整，加下划线标出。
因篇幅所限，上表只是二者联合应用提纲性的示例。实际工作中，一般要求员工应提前准备，先做自我评估。评估时员工及其领导要做充分的探讨、沟通，最后由双方尽可能详尽地共同完成上表。在这一过程中，领导要多发挥启发，引导，归纳等类似教练的作用，尽量避免事事都直接给员工下结论甚至与员工发生争吵。
四、平衡计分卡与SWOT分析联合应用的注意事项：
平衡计分卡与SWOT分析相结合的个人绩效管理方法充分体现了以结果为导向，以考评为中心，以改进为目的的绩效管理思想，是一种注重岗位与个人相结合，业绩与能力相结合，内部与外部相结合，横向与纵深相结合，当前与未来相结合的系统的绩效管理方法。在使用这一方法时，除去前面提到的，还应注意以下几点：
1）因平衡计分卡的四个维度本身就有紧密的逻辑关系和相关性，所以对应的SWOT分析和某些改进计划也是相关联的。只要分析的正确、到位，能找到问题的关键点，并制定有效、可行的改进措施就已达到目的，不必过分纠缠于归属哪个维度。
2）尽管这种方法具有较强的针对性，每个人的平衡计分卡也可以因人而异，但实际操作时也不可过于离散，使得相同的岗位没有任何可比性。为避免这一问题，所有目标的制定都要基于企业的平衡计分卡，同时充分考虑与岗位的相关性。
3）虽然平衡计分卡已考虑了四个维度的指标，但不可能涵盖企业经营的所有内容，对于有些平衡计分卡未能涉及的内容，做绩效管理时也要适当考虑。
4）这种方法要综合使用平衡计分卡与SWOT分析，要求员工对自身的工作目标，业务流程，个人能力，外在环境等都要有一定的判断力。对于工作职能比较简单的岗位，稍显复杂，所以多用于主管以上职位或关键岗位的绩效管理。
作者单位：贝迪科技有限公司
参考文献：
[1]徐二明.企业战略管理[M].北京:中国经济出版社,2002.
[2]秦志华.企业人力资源管理原理[M].北京:清华大学出版社,2008.