篇一：财务下一步工作计划
医院财务工作科务会
今天在这里我们召开财务科范围内的会议，主要内容就是对前一阶段的工作情况进行一
次总结，就下一步财务工作如何更好、更稳步的推进，为全院整体工作的顺利开展提供扎实
有效的服务进行探讨，王院长及朱书记在百忙中亲自参加这次会议，充分显示了领导对财务
工作的重视和关怀，一会领导还要对财务工作作重要指示，下面我先把我想到的一些工作简
要给大家通报一下，有不当之处请领导和同志们提出批评指正，我认为作为一名财务人员，
在工作中应注意一下几点：
1、应自觉遵守国家的法律法规，认真贯彻执行《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计
制度》等有关的法律条例。所有人员要树立“积极主动”的思想，拥有积极的态度，远离被
动的习惯，应当学会“有主见”， 不要轻易说“我办不到”，要积极去尝试。要有一份责任感，
自己的事，自己负责，自己解决。
2、以考核为手段，促进财务业务水平的提高。每月进行一次警示教育，每季度以业务为
基础，以不同形式进行考试，凡全年考核成绩优异者，报医院领导审批给予一次性的奖励，
咱今年对08年考试成绩优异的进行了奖励，目的就是弘扬学习正气，制造一个积极向上的学
习氛围，培养财务人才，为医院下一步财务工作打好基础。
3、工作踏实，认真负责，贯彻执行医院制订的《财务人员轮岗制度》，每一年或二年轮
岗一次，其目的主要就是加强财务队伍建设，提高整体管理水平，并且有利于我院的财务管
理和财务人员的自身保护。
4、加强资金管理，减少资金占用，提高资金利用率，医院越发展进步，财务管理的作用
就越突出。随着医院业务的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要
求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平
的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的参与医院的经营管
理工作打下坚实的基础。
5、 强化票据管理。接受以往经验教训，加大对票据 的管理，提高票据使用的规范化、
合法化，提高票据管理意识，争取从源头把好票据关；加强对现金的管理，每月进行盘点一
次，每日终了后，出纳员应将当天使用的现金与账面相对，做个简单的流水账，加大欠条的
管理，力争票据管理、现金管理上一个新台阶。
6、 加大稽核的监督力度，对原始凭证进行审核， 重点稽核记帐凭证、帐簿、报表的复
核手续是否完备，内容是否完整，有关人员是否签字(盖章)等。审查、复核会计人员根据审
核无误的原始凭证填制的记帐凭证使用的科目是否正确，记载的经济内容、金额是否与原始
凭证相符。经常与银行核对经费余额，核对债权债务。对住院处、收款处、医保处的日常账务处理进行
稽核，对不真实、不合法、记载不准确、不完整的业务，有权予以退回，要求更正，补充。
7、 加大对应收账款回收的力度，上级拨款到位 情况，纳入日常工作管理。经常与上级
有关部门沟通，捕捉最新信息，力争、确保该到位的款项，及时足额到位。
8、 强调一下纪律，并且我带头去做，（1）不迟到 不早退，有事请假，中午不能喝酒（特
殊情况除外），
（2）有关班组负责人和财务科重要岗位人员手机24小时开机，没有重要的事我也不会
打扰你，给你打电话就是医院有事非你不行，别人代替不了的，你要不听、不接，那耽误了
医院的事你来负责（3）还有：所有出财务科的数据、凭证、账本必须经财务科长同意，同理
所有出医院的数据，资料凡是有财务出具的，我须经王院长同意方可上报有关部门。我以前说过，现在还要说，我们财务科是个大集体，要握成一个拳头，团结一致，共同
提高，我们团结一致行动起来就像一个人,站在一起互相支持，并肩奋斗。就像一个大家庭。
11、在此，我也向大家表个态，在我负责财务工作期间，有决心干好财务工作，因为我
有对财务知识的不断学习的渴望，有领导对我的大力支持，有同志们的齐心协力，有我公正
的坦荡的工作态度，并且我希望在座的各位对我的工作进行监督，有不当的地方请你们及时提出来，我好加以改正，同时我也希望我们共同献计
献策，有好的建议或意见大家提出来，我们共同探讨共同协商，把我科是工作上升到一个新
的水平。人无完人，我们不怕挫折不怕困难，只有在不断的摔打中挫折中前进。篇二：财务
中心下一步工作的几点意见和建议 财务中心下一步工作的几点意见和建议
一、 固定资产的管理：财务对固定资产实物的管理与控制只有通过固定资产清查来实现，
加强固定资产实物的控制和管理应该通过增加清查次数来实现。建议每半年由各使用单位自
查，并上报财务、由财务进行帐实核对；每年末组织相关部门与财务一起进行清查。另外，
应对每个部门（科室、自养场）的固定资产对应责任人并明确相关责任，由责任人对所负责
的固定资产承担责任，建议每个部门（科室、自养场）建立固定资产清册，并认真登记领用、
调出和报废(低值易耗品也可参照此办法管理)；完善固定资产领用、调拨、报废等相关手续，
做到固定资产的领用、转移和报废都有相应单据传递至财务作相应帐务处理。对于折旧的计
提方法，现行的是直线法。但同类固定资产的折旧年限却不统一，建议统一折旧年限。（现行
税法规定：折旧采用直线年限法。最短折旧年限：房屋建筑屋的折旧年限有二十年，机器、
机械和其他生产设备为十年，运输工具、家具等其他的固定资产为五年。现行会计制度允许
企业根据需要采用不同的折旧方法，但计算所得税时应调整为税法规定的折旧年限和方法计
算。）建议采用税法规定年限，不缩短折旧年限。原因：采用税法规定年限计提折旧相对于采
用缩短年限计提折旧能够使公司的帐面资产和利润相对增加，有利于让报表的外部使用者看
到公司更好的资信和获利能力,提高公司的筹资能力。
二、 本年度种鸡场的种蛋考核指标中的饲料和折耗指标比本年实际高,而变动制造费用
实际比考核指标高；孵化成本指标实际比考核低，肉鸡场中设备先进的场业绩明显优于设备
差的场。建议明年自养场计算考核指标时以各场历年饲养成绩最优群、批的各项成本指标作
为各场的标准成本指标，综合本年自养规模和实际情况适当调整作为各场考核指标进行考核。
原因：各场地理条件、硬件设备等不同造成饲养业绩的不一致是各场不可控因素，如单一考
核标准，对设备较差的场不利，而且也忽视了投入与产出之间存在的必然联系。
三、 财务人员审核报销单据时首先应就单据本身的合法性、真实性进行审核，其次对报
销单据的数据、印章等事项进行核对，还应注意报销手续是否完整。本着财务人员的职业敏
感性，对异常的报销单据，财务人员应查明原因后方可做出核准或退回的决定。现养殖分公
司的报销手续为延续惯例，建议是否可制定相应的制度以便财务人员审核时有据可依。
四、 财务内部人员的绩效考核问题。目前财务各岗位人员都写有职务说明书，可根据职
务说明书的要求，制定相应奖罚措施对财务人员进行考核。
五、 明年的财务工作目标和任务。在做好会计核算工作，及时、准确的做好帐务处理的
基础上，加强财务人员管理和监督的作用。发挥财务管理部作用，根据公司的年度计划做好
现金等各项预算，确保公司的生产经营正常进行；对成本、利润、投资项目等进行分析，为
公司领导的决策提供依据；配合绩效委员会修改考核指标和奖罚方案，加强对成本的控制；
根据实际情况修改完善公司内部财务制度；协同相关部门修改完善公司费用开支规定，加强
对公司费用的控制。 江勇2004年11月25日篇三：财务部6月工作总结及下一步工作计划 财务部2015年6月工作总结及下一步工作计划
一、工作完成情况
1.做好财务基础管理，及时完成各项日常工作
每日按时完成银行明细表、每日资金计划表、银行余额表、付款申请呈审单的编制及报
送工作，及时完成各项原始凭证的审核、资金支付、费用报销、发票开具、记账凭证编制等
日常工作。
2.顺利完成企业各项财务报表编制及财务分析编写工作 按照集团公司管理要求，本月按期完成财厅快报、国资快报、内部交易表、合并报表说
明、各项费用统计表、月度财务情况说明、财务分析、月资金使用滚动计划表等报表及分析
的编制及上报工作；
3.阶段性完成2014年度各项税费的缴纳核实、纳税评估工作 在公司李总、庄总的主持下，配合税务部门完成了上年度各项税费的缴纳核实及纳税评
估工作，并对评估报告中提出的我公司少缴纳的个人所得税条款进行了一一说明，和税务部
门进行了深入沟通。为我公司税务风险的控制打下良好基础。
4. 完成部分往来账款清理工作对以前年度的往来账进行了核查，对部分超过两年无业务 往来且金额较小的往来账进行了核销，对部分往来科目进行优化，减少了双边挂账，将
时间较长的呆账、死账进行了处理。
5.进一步加强财务人员管理工作，对部分岗位及工作进行了调整优化 在综合考虑各财务人员的职业素质、工作能力等方面，对部分岗位及工作进行了调整，
以进一步加强企业财务核算水平、确保各岗位人员能人尽其用、发挥最大优势，将企业财务
管理水平进一步提升。
二、存在问题
1.会计核算基础数据准确性有待提高 会计核算要求及时、统一、准确，以能反映企业的真实运营情况，由于各财务人员并不
直接参与到企业的采购、生产、销售中去，造成与各部门的衔接不到位，信息反馈不及时，
会计核算基础数据准确性不高。
2.财务管理制度不健全，缺乏相应的财务工作指导流程 由于财务管理统一由大银海管控，造成本企业对自身的财务管理制度、流程的建立、执
行等积极性不高，各项财务管理活动基本沿用集团的财务管理制度，未对部分管理制度结合
本企业实际情况进行优化，缺少相应的制度执行流程，对企业及部门的工作指导不到位。
3.财务人员专业素质有待进一步提高，对企业的生产工艺 流程了解不够
各财务人员基本具备会计工作技能，但缺少进一步深入发现问题、分析问题、解决问题
的工作主动性及能力，大部分财务人员对财务管理的理解还停留在基本的账务处理、报表填
报等层面上。因部分财务人员无生产型企业的工作经验，对企业的生产工艺流程了解不够。
4.财务分析不到位
大部分财务分析都只对财务报表进行流水式的说明，未对存在的相关问题进行深入的分
析，缺乏对企业的经营管理实质性的帮助。
5. 对于闲置资产、报废资产的管理与处置工作不到位 未设置专门的台账对企业的闲置资产进行管理，对闲置资产对企业的利润影响分析不到
位，造成企业的相关分析数据失真。
三、下一步工作计划
1.加强会计基础工作
及时与各业务部门沟通，加强对各项基础数据的审核工作，确保收集数据的准确性，及
时对相关业务进行账务处理，做到账实相符。
2.完善财务管理制度，优化各项财务工作流程
结合企业实际情况，对集团的相关财务管理制度进行完善，优化各项财务工作流程，出具相应的工作流程图，以更好的服务于企业。
3.加强对财务人员的培训及考核工作 组织财务人员到生产车间进行学习交流，进一步了解企业的生产工艺流程，委派部分财
务人员参加集团公司举办的会计培训班及沟通交流会，加强与集团公司的沟通交流，提升自
身的财务专业水平。
4.加强财务分析工作
提高财务分析水平，使得财务分析更加实用，注重结合企业生产经营本质性来进行分析，
重点关注企业管理层对财务分析数据的要求，力求财务分析全面深入，能为管理层提供高质
量的决策依据。
5.加强对闲置资产、报废资产的管理处置 设置专门的台账对企业闲置资产进行管理，做好闲置资产对企业利润影响的分析。篇四：
2013年度财务工作计划2013年度财务工作计划 年度工作目标立足基础工作深化工作细节提高人员素质强化服务意识追求
工作质量打造朝阳团队财管中心紧紧围绕集团公司的发展方向，以服务全集团为宗旨，认真组织会计核算，规
范各项财务基础工作。从财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提
高财务管理水平和服务质量。为了更好的开展财务管理工作，科学、高效服务于企业生产、
经营、管理，下面对2013年财务工作计划作如下安排：
一、财务基础工作
（一）、制定财务制度及相关流程执行标准。 1、从公司实际出发依据《企业会计准
则》制定公司财务制度。 2、制定各项财务工作的执行流程及规范标准。
3、寻求创新和突破，细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能。 4、完善内
部控制，不断查找财务工作中存在的漏洞，对发现的问题及时上报总裁并对应完善相关制度。
（二）、拟定财务人员配置及岗位职责 1、根据公司发展需要，拟定财管中心岗位及
岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考核制度。 2、按照规范、精细、科学的标准提
升会计人员综合素质和强调工作的主动性，以提升财务部整体工作水平。 3、以培训带动基
础工作的落实，2013年有目的、有步骤的对全体财务人员进行基础工作的培训，预计在7、8
月份在网上进行了会计人员的后续教育培训，主要选取会计基础工作方面的内容加以学习，
使会计人员认识到会计基础工作的重要性，能够更好地开展会计工作。
（三）、会计核算管理 1、进一步规范会计科目运用，按照公司业务的具体需求，依
据《企业会计准则》科学合理地对会计科目进行归类，规范会计科目的设置、使用，从而使
会计科目更具有科学性、一致性。 2、理顺资金收支、货款结算流程，为保证资金收支的安
全性、合理性，避免在支付资金环节出现漏洞，规定经办人员必须填写资金、费用支付单据，
写明支付原由，并按程序履行完相关理签字手续，财管中心方可支付。对资金应按标准管理，
做到有据可查，避免收付风险。 货款结算方面，对商品结算单据进行细致审核。 3、加强财
务指标 分析力度 （1） 按时完成月度、季度、年度的财务分析报表，上报数字做到零差错。 （2）
2013年重点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析，为公司经营决策提供依据，
为公司的战略调整提供参考。 （3）加强客户信息管理，对客户信用、区域等进行分析管理，
为下一步产品销售提供决策依据。（4） 通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决
策提供重要依据。 4、落实会计档案管理制度，制定执行会计档案管理制度，将会计档案分
别归类、按序存放，严格履行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，并注
意防火、防潮、防盗等。
二、财务管理工作
（一）、强化财务监管职能 1、加强对存货的监管，存货是企业正常经营的基本保证，尤
其是对于我公司来说库存占有较大的份额，存在品种繁多、销售状况参差不齐的状况，为保
证存货信息的准确性，财管中心每月对各类别的库存盘点结果进行抽查，对有问题商品及时
发现、及时督促相关部门予以整改，并对产生问题的部门进行考核，通过考核与监督降低问
题商品的数量，努力提高存货周转率，减少存货风险。 2、挖潜创新、开源节流。加强对市
场销售、成本费用的监管 （1） 在挖潜增效方面积极将好的建议、意见上报总裁。（2） 对
经营中存在的不合理费用支出及时做出统计并上报总裁，力争费用支出的合理性。（3） 加强
债权债务管理工作，积极配合清欠部门对债权的清理工作，加速资金回拢，缓解资金压力；
科学合理运用负债经营理念，维护公司形象适时进行债务清理。
3、加强对人员调动和工作交接的监督，针对各岗位工作的特殊性，相关人员如果变动，
必须履行严格的工作交接手续，列清移交事项，交清钱、物、资料，并由主管领导监交，避
免钱、物、资料损失及责任不清风险。 （ 二）、加强安全管理，杜绝安全隐患。安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全
工作应常抓不懈作为资金的管理部门，进一步建立健全安全管理体系，使安全管理完全纳
入制度化、规范化的管理之中。1、增强全员的安全
积极参加公司举办的各类安全知识讲座熟练掌握安全器具，进行安全隐患排查，杜绝隐患发
生。 2、保证资金、系统、有价票据、印鉴、发票、网银电子钥匙等安全。3、每日对电源、
门锁、系统开关等进行检查消除各类安全隐患。
三、税务筹划工作
财管中心要主动和税务机构加强沟通和协调，创造和谐的税企关系，及早化解涉税风险。
1、要慎重选择商业合作伙伴，尽量与那些规模大，经营时间长，信誉好的企业合作，从
源头上控制发票等涉税风险；取得发票时一律验证发票真伪，发现假发票提出警告并退回，
各单位应加大日常控制力度。各公司遇到棘手的涉税问题要及时向集团财管中心反映，以便
共同研究解决。
2、严格按照会计法规及税法要求，准确及时进行账务处理；每笔业务的发生必须手续齐
全，资料完整，需相关单位出具手续的，及时索取；进行科目调整，确保相关费用科目的税
前扣除指标合理化，并对税前扣除项目进行实时监控，做到科学纳税，合理避税。
3、重点关注行业综合税赋指标，对偏离较大的，应及时调整，保持合理税赋，维持良好
的税企关系。所得税按照税局要求季度依据确定收入*1%*25%预缴，年度汇缴清算；增值税税
负行业平均标准1‰左右。
4、在规定时间内做好2012年企业所得税汇缴清算工作。
四、资金管理工作
2013年继续深化资金集中管理，进一步健全资金管理体系，发挥资金管理的核心作用
1、制定资金集中管理办法，明确了集团、子公司的责任和义务，细化资金计划管理。
2、加强资金集中管理和控制，推行资金计划由总裁办公会议研究决定的制度，全面落实
已出台的各项资金管理办法，强化制度的执行力。
3、加强资金监管，严格各子公司资金管理制度，建立资金预警制度，推行子公司资金计
划管理和过程控制，紧密结合生产经营，做好月度资金计划，合理使用和调配资金。对各单
位资金收支进行动态管理，适时监控，对于那些在资金计划执行过程中发生偏离的单位给予
预警，督促整改，促进各单位严格执行资金计划，维护集团资金计划的严肃性。
4、进一步完善资金集中管理平台，提高资金管理效率。
5、研究“内保外贷”业务的办理程序、方法。
篇二：财务下半年工作计划
一、 财务工作 **单位财务工作计划 财务科要在单位领导的正确指导下，一丝不苟地开展
工作，以高度的责任感做好单位的财务工作。
1、做到认真详细的审核各项费用凭证及报销，月末按要求及时准确填报各类帐、表；月
末资金库存无损失，贷款重要凭证保管无丢失。
2、会计与出纳互相监督，工作上出现问题及时纠正，以避免为单位造成损失。
3、根据会计制度与会计准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
4、随时核算客户及往来单位的往来情况，并及时将有关情况汇报给厂长。
5、妥善保管会计档案资料，对各种会计凭证、报表归档、立卷、调阅、销毁。
6、妥善保管好库存现金、空白支票和收据按照银行的有关决算制度的规定，办理款项的
收付。
7、做好数据录入，系统备份、恢复操作运行及打印账表。
8、做好财务核算工作，严守财务数字密秘。
9、做好固定产的管理工作，定期固定资产账目，做到账物相符
10、 做好收付款业务，及时与银行账单核对，对未达账项要及时查询，确保账目相符。
11、 深入研究税收政策，合理避税增加效益。
二、 做好领导临时交办的其他工作总之，财务部将严格遵守会计制度，遵守职业道德，全面、细致、及时地为单位领导提
供详实信息，为领导决策提供可靠依据，积极为单位发展献计献策。 **单位财务科
2014年9月20日篇二：财务部2014年上半年工作总结及下半年工作计划财务部2014年上半年工作总结及下半年工作计划财务部在公司领导的支持和帮助下，在其他部门的有效配合下，以企业效益为中心，围
绕部门年度工作目标和重要任务，全体财务人员共同努力，力求做到及时准确完成核算工作，
为公司经营发展做好监督服务；真实反映公司财务状况、经营成果，为领导经营决策提供依
据。现就上半年度实际工作总结汇报如下：
一、认真做好2013年年终决算工作。全面反映了公司的经营状况、债权债务、资本结构，
为2014年度的绩效考核、经营责任目标考核工作提供了真实可信详尽的数据信息。财务部将
根据公司领导的经营思路，不断积累经验，提供更加详尽的财务数据。
二、多方协调及调整，科学编制2014年财务经营预算。围绕公司年度经营目标，制定和
下达年度财务预算，持续推进全面预算管理工作。
三、认真做好常规性财务工作。财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经
济活动提供有力的支持和配合，满足了各部门对财务部的工作要求。对日常的财务工作流程
熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证，从会
计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了
正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，深化了财务
基础工作，使得财务部成为公司的信息库。
四、认真完成公司日常各项财务核算工作，严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履
行职责，严格按照公司有关规定程序和审批权 限办理。每月能按时按质完成凭证编制复核，按时编制报送财务报表，及时反映公司经
营状况。
五、防范经营风险，特别是防范税务风险，促进公司稳健经营。建立了良好的银企关系
和税企关系；定期与国税地税业务沟通，认真听取对方意见和建议，使工作能更快速、更有
效得完成。按时办理纳税申报，及时足额交纳各项税款。
六、积极做好汇算清缴工作。在规定的时间内向税局报送年度企业所得税纳税申报表，
并汇算清缴，结清应缴应退税款。报送的资料包括年度企业所得税纳税申报表纸质资料和电
子数据。
七、有效开展成本核算，加强了对各项业务的财务监督管理。对收入、成本、费用作专
项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支，以提高公司
经济效益，加强经济活动分析，提供各种数据给领导参考决策，当好领导的参谋，为公司发
展出谋献策。
八、加强应收账款的管理，协助客服部做好公司的资金回款，控制好费用，有效控制应
收账款的增长。
九、完善财务部各工作岗位职责。要求各岗位会计人员根据本岗位的职责要求，进行工
作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出计划。这样，强化了各岗位会计人
员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。 下半年工作计划：
鉴于工作中存在的问题，在下半年工作中重点放在以下几个方面进行：
一、积极参与企业经营治理，搞好公司财产物资的清查与盘点。 随着公司的发展的蒸蒸日上，财务管理职能的日益显现，财务治理参与到企业治理的方
方面面，使其更加符合财务制度规定，经得起各审计、税务部门的财务检查。
二、不断学习，以此提高部门员工的业务技能水平和法律意识 随着各项财务、税务的新
规定不断出台，财务人员还需及时针对专业知识方面加强培训。尤其增值税、企业所得税、
个人所得税等，财务部应多加培训，进行学习、讨论，争取使企业利润最大化。将公司财务
人员培养为不仅能够做好资金收付工作，还能够充分发挥财务管理的作用，增强独立解决问
题的能力。
三、迎接国税稽查的检查。7、8月份，国税稽查将按计划对公司2013年财务工作进行
审计，针对敏感问题我部门先进行自查自改，确保提供的数据合理化，统一口径，提升会计
信息报告精细度，保证审计工作的顺利进行。
四、完成2015年预算初稿编制工作。根据集团历年要求，在10、11月份会进行下一年
度的预算初稿编制工作，根据公司的运行方式，结合生产实际，通过对公司的各项费用认真
调研和测算做好初稿的编制工作。最后，财务部的工作并非独立的，离不开各个部门的配合，希望在今后的工作中，大家
互相支持，互相帮助，发扬兄弟人的精神，为完成下半年度的工作，为企业的经营目标的实
现做出更大的贡献!2014年6月20日篇三：2015年下半年财务工作规划2015年下半年财务工作规划 初步财务工作规划的构思公司整体业务发展迅猛，内部管理特别是会计核算和财务综合系统管理在围绕财务核算
体系、流程体系假设、内控制度的构造等方面进行了一定的探索，但都局限于非常传统思维
模式。从公司本身发展趋势来看，公司财务管理体系还很薄弱，制度建设的任务还十分艰巨，
企业发展规模愈大，速度愈快，企业面临的风险愈大，经营环境愈复杂，如果没有规范健全
的管理制度体系来保障，企业资产安全、市场开拓和业绩巩固和提升将会收到内部和外来的
冲击。
要制订完善公司的会计核算和管理体系，有赖于公司管理观念的改变和公司经营管理系
统的改革和文化逐步认可，还需能学习借鉴目前成功公司的管理思想和方法，并将公司的会
计核算和财务综合管理体系建设作为一项重要的制度系统建设，有计划、有步骤地向前推进。结合我几个月对企业的观察，参照我自己的职业判断，我认为目前公司管理特别是财务
管理在制度流程和体系健全性、制度可操作性，以及在具体执行上可能存在如下几方面缺陷：
第一，财务管理定位模糊，对财务和会计工作认识不足。由于受传统思维的影响，财务
工作停留在核算和记帐方面，所谓的分析也只是事后算帐，由于传统核算模式和分析思路不
能揭示成本超支的真正原因以及可行的纠正改进措施，给人一种老是算不对的印象，实际上
真正的利润不是财务算出来，而是生产经营出来的，财务职责是首先发现正常的利润被吃掉
的问题，然后和其他部门一起找到吃掉利润的黑手。 第二，内部会计核算和管理控制制度缺
乏系统和可操作性，基本流于形式，没有结合公司业务实际形成自己的可行的制度体系，功
能不全，难以有效发挥作用。
第三，在制度执行中存在诸多障碍。主要表现在： （１）制度在执行过程中赋予过多人为的弹性。通常是违规问题逐渐积累，例如产品破
损后面很难落实到责任人，随时间推移，对产品破损追踪和监控记录没有一套流程，管理人
员和工人都习以为常。成本日益膨胀，财务缺乏规范成本控制流程，很难发现成本增加后面
的黑手。
（２）制度的落实缺乏刚性。在执行中过多强调客观原因，互相推卸责任。对违反制度
的人和事只要没有造成恶果就难受处惩，而且对违规违纪操作的处罚缺乏统一的尺度。 第四、公司会计核算和组织管理体系的框架比较紊乱，没有站在公司综合管理角度去设
计，工作重复重叠，做大量无用功。人员虽然不少，人员素质参差不齐，这种情况给人员调
配和内部科学分工管理带来难度，出现分工不合理，职责不明，缺乏激励，没有形成系统的
内部组织体系。
第五 部门之间及部门内部缺乏协调配合机制 财务系统缺乏与外部门沟通的意识，相对封闭，和业务部门业务脱节，坐等数据，就数
据谈数据，别人说什么就信什么，缺乏专业判断和推理，没有主动沟通的意识为此，作为财务总裁，应对公司基本情况进行摸底了解，确认公司管理特别是财务管理
存在的薄弱环节，站在公司全局角度去思考，针对存在的问题，分轻重缓急，进行规划。
一、规划原则
首先，考虑眼前和将来财务工作的开展，我认为财务规划应遵循以下几个原则
1、 财务整体工作的改观应稳妥求进。考虑到目前财务实际，不能盲目求快。整体改进
分步分阶段进行。
2、 观念先进务实。从开始就给他们灌输新的思维和理念，传统国营企业和小型企业原
始的财务观念要屏弃，引进规范和系统的大型国营企业、民营企业和合资企业以及西方企业
的财务思维，结合公司实际，逐步渗透入公司日常财务管理中去。公司要走上集团化经营的
道路，就需要求财务管理理念起点高，先进务实。
3、 任何工作都要本着兵马未动粮草先行原则。制度建设是规范之本，对于眼前的基础
工作，应逐步用新的规范的做法来替代旧的，不能因循守旧。任何没有制度来规范的管理，
或者过去凭人治，靠自觉发扬雷锋精神来维持的管理在市场经济社会只会引起到表里不一的
效果，会使以后制度管理实施执行力度大打折扣。
4、 财务工作要统筹兼顾，责权利和考核奖惩激励措施配套。从系统角度从长远角度来
规划，要保持制度相对稳定性，不能朝令夕改，经常自我否定。
5、 逐步强化财务协调服务监督职能。以前财务工作忙乱低效率运转，与财务管理基础
薄弱有关。更重要的是，财务以前没有被赋予真正监督协调控制的角色。企业发展到一定阶
段和规模，对企业是门槛，对财务也是门槛。 现在财务管理要系统化规范化，管理外延应该不仅超出财务内部，而且要涉及其他部门
人员部门利益和个人利益，要涉及到业务流程的衔接和观念的碰撞和摩擦，财务制度不是仅
对财务部门，任何人和部门必须遵守。所以这一点没有决策层的支持，财务管理要有大的改
观，只可能是一句空话。
其次，谈谈具体开展工作的打算：
一、解决存在的问题，建立业务流程。建立业务流程，具体包括：财务人员岗位职责和分工；财务基本审批程序和流程；成本
计算控制流程，生产货物流转与仓储物资管理，工资管理等等。
二 协助建立公司集团层面整体管理架构 基于以上分析，根据公司实际和发展规划，从规范角度协助建立公司集团层面整体管理
架构：
第一 完善管理层的构成与职能的行使： 协助建立专业决策团队，科学确定管理层的职责分工和配合机制；根据授权，确定各种事项的审批程序和流程。同时明确公司各项管理制度一旦确定，从上到下，所有人员都必须遵守，从管理层开始就须强烈统一认识， 如果管理层团队职位设置不合理，有其名无其实，形同虚设，责权利不到位，会挫伤团
队成员工作积极性，让制度监督人，而不是让人治去监督人。用人不疑，疑人不用。第二 根据公司管理架构，健全财务组织管理体系。 结合公司发展趋势和管理要求，动态设计财务组织管理体系。同时考虑拓展调整的空间。
原则上财务系统初步分为会计核算，销售核算，成本管理，资金， 会计核算负责日常会计核算，报表编制，税务、资产清理等事项，初步规划2人； 销售核算负责日常销售回款核对，确认发货量，销售发货量与回款匹配，计算销售返点、
提成，赠品发送，外阜店面费用审核，外阜库存、销量、收款核对，初步规划3人；财务成本部负责财务预算、成本核算、成本分析控制，仓库控制，内部审计、车间核算，
分厂核算和车间统计，初步规划2人； 资金部：出纳工作管理，资金管理，资金分析，融资筹资，以后上市具体工作准备 基本上 初步规划1人。
同时工作组织体系建设要做到如下几点：
1、树立分工不分家思想，跳出小圈自我思维模式，在兼顾不相容职务原则基础上，考虑
目前人员配备的情况，实行定期轮岗，同时要求员工自觉遵守公司管理秩序，服从工作安排，
有强烈的团队执行意识和协作配合精神。
2、 强化会计人员和业务部门之间沟通，通过系统的单据和报表建立规范的沟通反馈渠
道，树立整体系统观念。
3、 通过工作分配，来细化财务各岗位的工作内容和其工作程序，改变以前传统纯粹记
帐的思想观念，树立多问勤问主动积极的工作作风，建立核算数据问责制，要求每个人对数
字精雕细琢，不仅了解数字来源去脉，还要知其所以然。
4、不断为新人和年轻人提供学习发展的机会和条件，让他们适当接触目前本身以外的知
识，有意识地进行实践锻炼，目前不会，不能意味学不会。不积极学习的员工和组织是将被
淘汰的员工和组织。
5、要求部门员工主动参与管理，主动服务业务开展，注重信息时效和价值，无效的滞后
的信息是垃圾，无效的劳动是浪费个人和社会资源
6、 调整循序渐进，在遵循优胜劣汰基础上，充分考虑人员的学历技能经验和擅长以及
进行适当调整，并保持管理前后延续。
7、突出强化人员责任心和主动意识，同时提高工作效率，针对程序例行性工作充分授权
给具体办理人员，办理过程原则不予干涉，但领导和财务负责人加强程序控制和及时事后审
查，但非程序和突发性工作，必须经过有关审批和事先审查才能办理。第三，健全公司各项管理制度，以财务相关制度为主
制度建设，包括两个层次，首先是会计核算具体实施层次，其次是财务管理。 会计核算制度包括会计科目的规划和设置、具体会计帐务处理即原始单据的收集、审核
和整理、会计科目的使用和记帐凭证的编制、报表管理。会计核算是财务工作中最基础部分，是数据信息加工的关键环节，通过会计核算，将业
务信息变成会计信息，通过财务分析，会计信息变成决策信息来指导业务经营。如果会计核
算环节出问题，信息就会被扭曲从而误导别人。 会计科目设置和规划是会计核算管理第一个环节。会计科目设置不合理，将使以后环节
功亏一簧，导致数据归集混乱，直接误导决策。 其他会计核算管理方面工作以后逐步开展，以便和其他管理工作衔接起来。 其次是财务管理制度，主要包括财务内控管理和财务组织管理。 具体来讲，财务内控管理包括财务收支管理、预算管理、资金管理、审批程序，费用管
理、现金和银行存款的管理、存货入库、出库管理，退货换货的财务管理，固定资产管理、
应收帐款的管理、盘点制度和内部管理单据系统以及报表系统的管理。这些管理制度须结合公司业务实际和管理现状来修订。 随着企业发展，财务人员只要以创新的思维积极地开展工作，变被动为主动，有信心有
毅力跨越一道道门槛，为企业壮大提供强有力地财务支持。 第四 加强与软件公司合作，逐步开展erp系统的实施。借助erp平台使管理得到提升。首先必须提醒，erp 是双刃剑，如果企业领导没有搞清楚erp到底是怎么回事就盲目实
施，也可能导致失败。因为实施erp项目必然要进行管理创新、流程再造，必然涉及到具体
人的利益问题。在实施过程中领导团队没有团结一致，而是貌合神离、矛盾重重，再加上有
的员工担心实施erp项目以后会损害自己的利益或增加工作的难度，而产生抵触情绪，必然
会碰到很大的阻力，导致erp流产。其次erp的选型、实施是一个漫长而又复杂，涉及部门众多，人力、财力投入都很巨大
的过程。上马erp过程中任何一个环节的细微差别，都有可能造成最终结果相去甚远。 企业要对自己的业务模式、流程、企业发展方向非常清楚，从本质上认识erp项目是一
个企业管理系统工程，而不仅仅视其为企业财务软件。只有上下齐心，坚定不移才能成功实
施erp。如果企业的业务流程乱、人治大于法治等erp无法解决的毛病。实施erp项目可能
会加重企业困难。
所以实施erp是相当长时期任务（半年-1年），必须系统规划，进行综合分析。也可以
逐步实施,同时借助erp实施,来优化系统企业业务流程. 根据我以前工作经验，建议从用友、金碟、等较成熟和有影响力的软件挑选。软件erp
也是公司基础建设和投入，应适当有前瞻性。 第五 建立物资编码系统系统的物资编码系统是实施erp的基础工作环节,其实说起来也很简单,将公司所有物资
进行归类整理分析,以树枝模型进行编制. 同时规定物资编码管理制度,详细规定修改增减审批操作程序和执行监督力度,从制度上
保障系统的正确实施.
如果这项工作能在3个月完成,对公司材料出入库管理以及赠品的管理将起极大促进作
用.
第六、组织实施全面预算、完善监督考核等工作 随着企业规模的扩大，全面预算管理在企业管理中的重要性越显突出，传统认为预算都
片面认为指的是财务预算，但全面预算管理包括财务预算,但不仅仅是财务预算,涉及采购、
生产、技术、销售、人事、财务等部门业务预算。销售预算制定：销售部门应根据企业的年度经营目标，在客观估计未来市场(包括已取得
篇三：财务主管工作计划
2015年财务部目标计划
财务部秉承“降低成本、工作做细、提高效率”的宗旨。根据公司领导2015的工作指示和公司具体情况制定了2015年的工作目标。
第一部分，各项目标
一、 制度建设目标
1、财务工作符合会计法和其它财经法律或法规。
2、财务违法乱纪行为为零。
二、 财务工作目标
1、财务效益指标：提高应收账款催收力度，提高公司回款率、资金收益率。
2、及时提供财务报表分析和预测报告，为公司提高整体利润率奉献力量。
三、 成本控制目标
1、完善成本控制制度，提出成本控制措施，年度企业成本比上年度降低。
四、 会计核算管理目标
1、会计核算资料准确及时完整，会计报告及时。
五、 资金管理目标
1、降低企业资金管理成本，提高企业投资收益率。
六、 部门管理目标
1、部门工作完成率100%，部门人员考核合格率85%以上。
七、 精神文明目标
1、工作状态饱满积极。
2、工作认真负责。
八、 业务培训目标
1、加强培训，队伍综合素质不断提高。
财务部各岗位目标分解：
管理岗位目标：（会计主管）
会计岗位工作目标（总账会计、往来账会计）
出纳岗位工作目标（出纳）
仓管岗位工作目标（仓管）