篇一：xxx公司成本核算方案
管件成本核算方法
针对五金管件产品核算方法，12月12日财务部与生产、审计部门领导及相关人员达成共识，现结合会议内容及会计制度要求整理出后期五金管件成本核算方法。
一、管件核算概述
1、核算范围：从原材料铜棒、零配件领用投入开始至产品最终产出为止。
2、核算期间：按自然月份划分，以V3系统上月28日至次月27日为一个会计周期，仓库、车间单据处理及盘点以27日晚上24：00截止。
3、核算方法：各车间产品成本采用品种法核算，在车间之间采用分步法核算。
4、核算原则：管件成本核算应遵循权责发生制原则、实价成本计价原则、分期核算原则、合法性原则、一贯性原则、费用配比原则。
5、核算项目：计入产品成本按其经济用途及性态包括下列项目。
a、可控的材料成本项目：直接材料、包装材料、低值易耗品。
b、可控的人工工资项目：直接人工、辅助人工。
c、可控的制造费用项目：水费、电费、修理费、煤油费、设备消耗费用（电气用
品、机械配件、模具、计量仪器、工具备件、修复费用等机器设备从备件系统实际发出成本）。
d、不可控的制造费用项目：设备折旧费、场地租赁费。
6、核算单位：个
7、核算需求：成本核算数据应满足以下分析需求。
a、投入产出关系：车间总投入产出、各品种投入产出，即产品产出率。
b、盘点差异情况：实盘数与账面数之间的差异。
c、材料、人工及费用等因素对成本的影响程度。
d、成本变化趋势。
8、核算原理：锻压车间、机加车间符合总投入的重量等于总产出的重量，装配车间符合总投入的数量等于总产出的数量。
二、成本工费渠道与核算原理
五金管件产品工费涉及人工费用、折旧费、租赁费、水电费、修理费、设备备件以及
其他费用，各项渠道及其核算原理如下：
1、人工费用归集原则：通过V3系统中工资计算表提取，按产品规格实际发生的人工费用进行归集，其他辅助类人员工资由行政组采取预提报送方式，当月人工工资与实际发放工资的差异计入次月调整，除模具车间外其他公共性质的人工费用采用平均分配方式分摊(以下涉及公共费用均指在锻压、机加、装配三大车间之间分摊)。
2、水电费用归集原则：根据锻压、机加、装配及模具车间安装的水表、电表，每月27日下午完成抄表，根据统计数据参照协议水电价格得到当期各成本中心水、电实际消耗费用，当月水电费与实际支付（按实际支付的单位价格换算）差异计入次月调整。
3、折旧费用归集原则：由价格组提供，能分清成本中心的归集到相应车间，属于公共性质的费用采取平均分配方式分摊。
4、租赁费归集原则：由价格组提供，全部分摊到装配车间产品。
5、修理费及其他费用归集原则：由价格组提供，按成本中心归集，属公共性质的采取平均分配方式分摊。
6、设备备件归集原则：设备备件费用从备件系统中取得，其中刀具、模具费用较高，根据五金部提供的产品定额分摊，其他能分清成本中心的归集到相应车间，属于公共性质的费用采取平均分配方式分摊。
三、生产成本的归集与分配
（一）、锻压车间成本归集与分配
1、锻压车间材料成本归集与分配
锻压车间原材料投入是铜棒，产出品是锻压品、毛坯、铜粉、铜皮及不合格报废品，以下是毛坯材料成本核算方法：
1）、锻压车间原材料收发存暨成本计算表。根据《原材料及包装物收发存报表》得到锻压车间原材料铜棒实际总消耗成本（注意：按59铜、C37700、CW602N材质分开核算，以下涉及到此类核算不再强调），原材料盘盈盘亏纳入当期材料消耗成本；
2）、锻压车间锻压品收发存暨成本计算表。上表原材料铜棒实际总消耗成本通过锻压体品材料实际消耗重量分摊，其分配方式如下：
分配率= 铜棒实际总消耗成本×100% ――⑴ 各种锻压品材料实际消耗量之和
各种锻压品应分配的材料成本＝该种锻压品材料实际消耗量×分配率 ――⑵ 材料成本移动加权平均价＝期初在产品材料成本?本期投入材料成本――⑶ 期初在产品重量?本期投入材料重量
各种毛坯产品材料成本＝该种规格产品毛坯重量*材料成本移动加权平均价――⑷ 各种在产品材料成本＝该种规格在产品重量*材料成本移动加权平均价 ――⑸
铜粉、不合格品及盘盈（亏）材料成本＝该种规格对应的铜粉、不合格品及盘盈（亏）重量*材料移动加权平均价 ――⑹
3）、毛坯收发存暨成本计算表。锻压车间锻压品材料消耗成本对应毛坯产品产出材料成本，其余机加车间领用材料成本、盘盈（亏）材料成本通过移动加权平均价得到。
2、锻压车间工费分配
1）、人工费用分配方法。V3系统工资表中产品规格实际发生的人工成本，其他公共性质的人工费用平均分摊，锻压车间产品人工费用分配方法： 分配率＝公共分摊的人工费用×100% ――⑺ 产品实际发生的直接人工费用之和
各种锻压品应分配的人工费用＝该种锻压品实际发生的直接人工费用×（1+分配率） ――⑻
2）、制造费用分配方法。锻压车间产生的制造费用是该成本中心实际发生的费用与公共分摊的制造费用之和。 分配率＝锻压车间实际发生费用?公共分摊的制造费用×100% ――⑼ 锻压品材料实际消耗量之和
各种锻压品应分配的制造费用＝该种锻压品材料实际消耗量×分配率 ――⑽
3）、工费在完工产品与在产品之间分配方法。工费分配采取倒挤方式进行分配，其分配方法： 分配率＝期初在产品工费?本期投入发生的工费×100% ――⑾ 期初在产品重量?本期投入的材料重量
月末在产品应分配的工费＝期末在产品结存重量×分配率 ――⑿
完工产品应分配的费用＝（期初在产品工费+本期投入发生的工费）－月末在产品应分配的工费 ――⒀
3、特殊事项说明
1）、由于五金材料特殊性，产生的铜粉及不合格报废品可以换购铜棒，而换购回来的铜棒含有加工费，故当期产生的铜粉、不合格报废品不需计提加工费作为当月产品成本（此处与产品直通率很有关系，如果产品直通率低则说明后期产品应承担更多地加工费）。
2）、各车间产生的铜粉不能跟踪到每个产品上，故成本计算表上各产品应分摊的铜粉通过二步操作分摊。
第一步计算理论应产生的铜粉，其公式：
理论产生铜粉＝期初在产品重量+材料投入重量－期末在产品重量－不合格报废品重量－呆滞报废品重量 ――⒁
第二步根据分配率分摊实际产生的铜粉重量，其分配方法： 分配率＝当期该车间产生的铜粉总重量×100% ――⒂ 理论换算铜粉的总重量
各产品应分配的铜粉重量＝该产品理论产生的铜粉重量×分配率 ――⒃
3）、生产过程中产生的铜粉、不合格报废品不分摊工费，但呆滞原因报废产品所吸收的工费在发出产品中进行分摊，其操作采取二次分摊方式，第一步用移动加权平均价将期初工费与投入工费之和分摊到发出产品、呆滞报废品、结存产品上；第二步将呆滞报废品所吸收的工费再分配到发出产品上，其分配方法： 分配率＝呆滞报废物资分摊的工费之和×100% ――⒄ 当期发出产品分摊的工费之和
各发出产品应分配的呆滞工费＝该发出产品分摊的工费*分配率 ――⒅
4）、当期盘盈（亏）的材料成本转入到装配最终完工产品分配。
其他车间涉及到的铜粉、不合格报废品、呆滞报废品以及材料盘盈（亏）处理参照上述处理方式，不再赘述。
（二）、机加车间成本归集与分配
1、机加车间材料成本归集与分配
机加车间材料投入是毛坯，当中也涉及铜带加工，产出品是机加品、管伯、铜粉以及不合格报废品，以下是管件材料成本核算方法：
1）、机加品收发存暨成本计算表。根据毛坯仓收发存暨成本计算表可得到机加车间投入的材料成本，管件、在产品、铜粉、不合格报废品及盘盈（亏）材料成本按上述公式⑶、⑷、⑸、⑹计算得到。
2）、管件收发存暨成本计算表。由于管件涉及面较广，成品仓、外协厂、装配车间都存在有铜本体、电镀件，而电镀品材料成本中还需计算电镀加工费，故成品仓、外协厂、装配车间的管件需统一做铜本体收发存暨成本计算表与电镀件收发存暨成本计算表，其中铜本体收发存暨成本计算表中铜本体入仓材料成本对应机加品收发存暨成本计算表上管件产出品材料成本，其发出项包括装配车间消耗、发外协加工品、不合格报废品，其各发出项、盘盈（亏）及结存材料成本根据公式⑶、⑷、⑸、⑹计算得到。电镀件收发存暨成本计算表中铜本体入仓材料成本对应铜本体收发存暨成本计算表中的发电镀厂铜本体材料成本，其加工费根据采购提供的协议价换算，发出项材料成本根据移动加权平均价求得，在此不赘述。
2、机加车间工费分配
1）、人工费用分配方法。参照锻压车间人工费用分配方式，根据公式⑺、⑻得到。
2）、制造费用分配方法。由于机加管件生产规格多、工序多，且工艺路径变化大，在产品与完工产品通过约当产量分配制造费用较为合理，其分配(转载自：www.dXf5.cOm 东星资源网:成本核算实施方案)方法如下： 投入品制造费用分配率＝当期机加车间产生的制造费用×100% ――⒆ 当期机加车间产品总工时
各种投入品应分配的制造费用＝该种规格投入品加工实际耗用工时×投入品制造费用分配率 ――⒇ 月末在产品完工程度＝在产品对应毛坯单重－在产品实际单重×100% ――（21） 在产品对应毛坯单重－在产品对应管件单重
月末在产品约当产量＝在产品重量×月末在产品完工程度 ――（22）
分配率＝
100%――（23） 月初在产品?该费产用品毛坯转?当入期费投用入品应分用配的费×机加管件完?工月重末量在产品约当产量
在产品应分配的制造费用＝月末在产品约当产量×分配率 ――（24）
完工产品应分配的制造费用＝机加管件完工重量×分配率
OR 完工产品应分配的制造费用＝期初在产品费用+当期发生费用－期末在产品费用 ――（25）
（三）装配车间成本归集与分配
1、装配车间材料成本归集与分配
篇二：成本核算管理方案
四平市中心人民医院 成 本 管 理 总 体 方 案
全成本管理是医院管理的基础和核心，是医院管理的发展方向和科学化管理的永恒主题。当前，随着医疗卫生市场的逐步规范化，各级主管部门对医院单病种收费管理进一步加强，医疗产品价格标准的认定也进一步明确，为此，力行节约、降低成本将是增加两个效益和医院生存与发展的唯一出路。为此我院提出创建节约型医院，减少患者负担，加强成本管理。现制定医院“二五”期间成本管理总体方案如下。
一、实施全成本管理的目的
通过全成本管理，将我院现有的理论成本、计划成本和医院成本进行充分比较，从中找出节约的途径和方法，进而提高经济效益，提高职工收益，促进医院在医疗服务质量、医疗服务环境及设施等诸多方面最终达到患者满意、社会满意，政府满意。
二、实施全成本管理的目标
每一个经济周期（年）成本节余应达到500万元，在“二.五”规划时间段，预计医院由于控制成本而增加节余金额应达到2000万元。
三、实施的时间跨度
该方案适用于“二.五”规划中的五个年度周期中，每个年度为一个经济周期。
四、实施步骤
从部门产出的产品形式不同，分步骤、分目标实施。
（一）后勤科室第一年度要比照2005年的同季度消耗节余成本10%。
（二）机关和非收入科室第一年度要比照2005年的同季度消耗减低10%。
（三）医技科室第一年比照2005的同季度变动成本要降低2%；外科系统变动成本要降低3%；内科系统变动成本要降低4%。非核算科室变动成本系数要降低5%（系统内部平均数，不是每个科室都要降低）。
以上是三类部门“二.五”规划的第一年要完成的分段目标和任务。同时也是我院“二.五”期间创建节约型医院的第一步。随着成本测算和成本控制的不断加强，逐步使我院的变动成本系数固定在一个比较科学的比例上，并以此进行相应的考核。
五、具体核算办法
由物流中心和医院采购中心提供数据，以医院核算科核算的数
据为准并以季度通报的形式直接兑现。
六、成本控制措施
1、全面预算控制
以预算为核心，制定全院总成本及各明细项目成本，每季度进行考核。
2、标准成本控制
临床科室实行全成本核算办法，所有费用参与科室核算，
临床科室变动成本由成本系数进行控制，年初制定各科室成本系数，每月进行考核。机关后勤科室办公用品实行定额。
3、目标成本控制
医院用水、用气、用电签订目标管理合同，节约奖励，超额处罚。
4、社会化管理控制
成立物业公司，后勤维修和基础维护统一由物业公司管理，
医院保洁社会化管理，交保洁公司统一管理。
5、例外成本控制
特殊和临时工作需要发生的成本由主管院长审批。
6、成本审计控制
内部审计部门每年对各个部门和项目进行相应审查，对不合理的开支进行纠正，对违规开支进行处罚。
7、招标采购控制
药品、高值耗材、仪器设备、五万元以上物品、卫材进行招标采购。
七、处罚与奖励
机关和后勤科室包括前勤的非收入科室，成本降耗未达到要求的，超出部分100%要在本部门或科室的效益工资中扣除，因主观原因造成的，要考虑扣罚到工资中。
（一） 有收入的科室包括现在已经进入目标管理的科室，成本降耗未达到要求
的（既每百元成本要降耗2%），未完成部分要在效益工资中扣除，扣除的比例为未完成部分的50%。
对于降耗任务完成较好的科室和部门，要按节约额的20%给予奖励。
以上奖罚规定按季度兑现。
医疗科室成本系数考核说明
一、目的
为加强医院成本管理，增收节支，减少消耗，减少患者负担，增加效益特制定本办法
二、成本系数说明
成本系数是反应医院每百元收入中成本所占比重的指标,变动成本系数是每百元收入中变动成本成本。
三、控制办法
1、参加医院千分制考核。
2、核算科室每年制定科室全年成本系数。
3、每月末计算各科月成本系数，对成本进进行考核
4、对增加新的医疗项目和科研项目的成本进行重新测定。
5、对消耗高质耗材和特殊项目的成本进行单独考核
6、对超支部分参加科室核算，并进行相应处罚
7、超支部分按照相应比例，扣减二级法人的效益工资。
8、对减少成本的科室，按照相应比例对科室进行奖励。
四、注意事项 各个医疗科室请领材料要均衡，消耗多少请多少，不要积压，使其与收入相匹配，保持指标稳定。
医院成本核算管理办法
根据《医院财务制度》和相关医院管理制度的规定，结合我院目前成本管理的实际情况，制定本办法。
第一、概述
一、医院实行成本核算的目的和意义
1、成本核算是社会主义市场经济的客观要求，成本核算是我院在深化卫生改革的大形式下的必然选择。
2、实行成本核算可以及时客观地反映医院成本变动情况。
3、可以促使医院加强经济核算管理，促进管理的科学化、现代化。
4、有利于增强职工的成本核算费用意识，节支降耗，降低服务成本，以较小的投入取得较大的社会效益和经济效益。
5、促进医院走优质、高效、低耗可持续发展之路，增强医院的核心竞争力，使人民群众享有质优价廉的医疗服务。
6、能为医院成本测算打好基础，为科学制定医院服务价格和完善补偿机制提供科学依据，争取更多的政策支持。
7、为医疗保险制度改革服务。
8、为正确评价医院绩效提供信息资料。
二、成本核算的对象和内容
1、对象：医院成本归属对象
2、内容：按核算层次分为三个层次：
①院级成本：包括医疗成本和药品成本。
②部门成本：包括临床科室、医护科室、药品、后勤保障、行政等部门、科室的成本。
三、成本核算原则：
1、算为管用、算管结合原则。
2、分期核算原则：与会计分期保持一致。
3、权责发生制原则：按因果关系、受益期发生的时间确定费用。（本期成本按实计入本期、不应由本期负担的成本，不计入本期成本）
4、贯性原则：计算方法不变。
5、信息反馈原则：注重记录、报告、控制等制定的执行。保障及时正确决策。
6、目标一致性原则：核算目的是节支降耗、减轻病人负担，必须保持院和科室总体目标一致。
四、要求：
（一）做好成本核算的基础工作
1、清产核资：在过去1个改革周期清产核资的基础上，进行全面清查，健全资产管理明细帐卡。包括：资产清查、产权登记、价值确认、资产核实。
2、建立健全实物资产管理制度，包括：计量、计价、验收入库、领退、转移、报废、清查和盘点制度。
3、规范成本核算的原始记录和凭证传递流程。内容包括：传递流径的部门、有关人员的处理程序、处理期限。
4、核定费用的开支标准，明确费用的审批权限，做到有章可循。
5、核定可行的消耗定额(制定成本系数)。
（二）划分各种费用界限
1、成本费用和其它支出的界限
2、直接成本和间接费用的界限
3、月费用界限
4、各成本单和费用界限
（三）确定结算办法
1、国家有统一规定的按统一规定方法结算。
2、国家无统一规定的按医院有关规定（内部结算办法）确定的内部结算价格结算
（四）根据成本核算单元的不同，结合管理要求实行不同的成本计算方法。 第二、成本核算组织体系
一、组成形式
医院实行集中核算形式，由医院成本核算中心集中负责成本的预测、预算、核算、控制、考核、成本报表和分析工作，各有关科室负责登记有关原始资料，填报有关原始凭证，并进行初步审核、整理、汇总。
二、组织机构
成本核算实行院长负责制，在院长委托下由财务科长直接负责，以财务科为中心，由成本核算会计具体负责，相关部门分项负责。
三、人员配备
配备专职成本核算会计、财务科工作人员、各科室护士长、科主任为兼职成本核算员。
四、实行成本核算责任制
1、院长：对成本核算的合法性、合理性、真实性及正常运转承担责任，带头执行党和国家的有关方针、政策，坚持正确的办院方针，以最少的劳动耗费和占用取得较好的医疗效果，确保核算资料的真实，在人力、物力、财力各方面保证成本核算工作的顺利开展。
2、财务科长（总会计师）：是院长领导医院成本核算工作的直接助手，具有除院长以外对成本核算管理的最高领导地位，直接组织医院内部各部门、各科室建立健全成本核算工作责任制，组织编制成本计划，发动职工在医疗服务活动和其他活动过程中的各个环节开展成本核算工作。
4、成本核算相关部门包括：行政部：门由办公室主任负责；后勤部门由后勤副院长负总责，具体事务由后勤科长负责；供应室：由供应室负责人负责。药械部门，材料由药械科长负责。基建由分管副院长负责。各部门具体负责本部门内有关成本核算工作，健全原始记录，制定修订各项定额，考核各科室及本部门内部成本执行情况，分析各环节存在的问题，提出改进意见和措施；对本部门成本耗费承担责任，对上报财会部门的成本核算数据全面负责，对有关科室的控制指标负责，成本核算业务受财务科领导。
5、各科室在负责人的领导下，具体负责各科室的成本核算工作，健全原始记录，控制科室成本消耗，对执行情况进行分析，执行考核奖惩制度，对本科室成本消耗承担责任。
6、成本核算人员按照有关规定设置成本核算项目，做到结构合理、项目齐全、负责收集、整理成本核算数据，按规定的项目、程序、方法和时限要求，准确计算、编报、分析、预测和控制。
第三、成本核算帐务设置
一、费用要素和成本项目
1、费用要素：分15个费用要素：工资、补助工资、其他工资、职工福利、社会保障费、公务费、药品费、卫生材料费、其它材料费、低值易耗费、业务费、购置费、修缮费、租赁费、其他费用。
2、成本项目：分八个：人员费用、药品费用、材料物资消耗、折旧费、维修费、公务费、业务费、其他费用。
二、成本核算账户
成本核算账户有：医疗成本、药品成本、辅助业务成本、管理费用、预提费用、待摊费用，其中，辅助业务成本账户用以归集后勤和其它辅助部门所发生的成本，根据服务对象将服务成本分摊记入医疗成本、药品成本、辅助业务成本和管理费用账户为过渡账户，月末无余额。
三、账簿
为了反映成本费用发生情况，设置成本核算总账和成本核算的明细账。
1、医疗成本明细账。
2、辅助业务成本明细账。
3、管理费用明细账，按行政科室、费用类别进行核算。
第四、方法和步骤
一、方法：以科室成本中心为核算对象作为基础。
二、科室成本分类：分为直接成本和间接成本。
三、直接成本
篇三：建立公司成本核算体系计划(工作计划)
建立公司标准成本核算体系计划
———第一阶段：生产成本核算基础的建立
一、 目的:
1-1、强化原材料、完成品、在制品在业务流程过程中单据、数量和价格等方面控制。
1-2、建立成本中心，核算各成本中心的“产值能力”、“人均产值”等绩效考核等目标，供各成本中心参考，以改善提高生产能力。
1-3、核算各个产品的实际成本及标准成本，分析标准成本与实际成本的差异原因，提出改善方案，供企业决策参考。
1-4、配合“ERP第二次开发”完善其生产环节业务流程流畅性规范化。
1-5、配合“事务所”及政府部门对我公司检查资料的提供。
二、名词解释：
2-1、标准成本：是通过精确调查、分析与技术测定而制定的，将制造过程中的“必要发生”的费用计入到产品之中，它是用来评价实际成本、衡量工作效率的和一种预测成本。
2-2、实际成本：是指在制造过程发生所有的费用、包括合理的费用，如：工资、物料、电费、机修等费用，也包括不合理的费用，如生产过程的材料浪费、废品等费用。
2-3、成本中心：通常是指没有收入、发生无限费用的中心。是指按一定的成本去完成规定的具体任务，对部门实行财务指标的考核。
三、标准成本核算体系（第一阶段）推进小组：
总体责任：参与成本核算、分析，推进和改善生产过程中的制造成本。各部门须统一指定人员负责。
下列是成本核算体系各部门目前职能：
3-1、财务部：
①、收集和建立标准成本核算体系实施的单据和表格。
②、测试和跟踪生产制造的业务流程（物料领用—生产—完成品入库）的规范性和合法性。
③、核算出各产品的单个成本、核算出各成本中心的产值和人平产值能力。
④、分析各成本中心和各个产品实际能力与标准能力之间的差异，提供参考数据和意见，供各个部门改善。
⑤、召集或定时召开有关成本工作和成本建议性会议。
3-2、原价部：
①制定和提供原材料标准采购价格。(纸制文件和EXCEL档)②制定和提供各个完成品的标准工时。(纸制文件和EXCEL档) 3-3、品保部：
①提供各完成品的BOM清单。
②提供半成品（实型和成型）和产成品（组立1、组立2）《检验月统计表》(纸制文件和EXCEL档)。
3-4、实机检查：
①提供PDP完成品《检验月统计表》(纸制文件和EXCEL档)。
3-4、生管部：
①提报《生产单》，同时提交《生产单月统计表》(纸制文件和EXCEL档)。
3-5、仓库：
①、提供《领料单》，《超领单》、《转仓单》及车间其他领料的凭据（复印件）
②、提供《产成品入库单》。
3-6、总务部：
①、负责对各车间安装电表（主要是针对组立1、组立2、实装、和成型）
②、每月抄写各电表数，核算出各车间实际用电度数。
3-7、资材部：
①、提交各机种《标准物料损耗率表》(纸制文件)。
3-8、各成本中心（组立1、组立2、实装组、成型组）
①、统计各机种所耗费人工工时、月末在制品等资料。填制《生产状况统计表》(纸制文件和EXCEL档)。
②、各车间的报送给仓库《退料单》须增加财务联
③、提交各机种《内部物料转移统计表》。
④、实装组和成型还须提供《半成品入库单》。
3-8、辅助车间：金型、制造技术、生产技术、焊锡技术
①、对内提供劳务的工时统计表和明细表。
3-9、EDP部门：
每月末负责提交下列数据的导出。
四、目前成本核算管理：
1、前期数据和单据追溯的管理：
我公司成本核算工作尚末开展，前期工作为空白。遵守有关法律法规的要求，需对以下数据和单据追溯：
1-1、BOM清单：品保部需将现公司已有的完成品或准备加工的已拥有的BOM报送财务部。时间定于2007-8-10日完成。（所者BOM都须经过上级确认）
1-2、物料标准价格：原价部需将现公司已有的物料或准备购入物料，根据市场变化规律，制定一个相对稳定的价格。制定次数为一年一次。《**年物料标准价格表》时间定于2007-8-15日完成。
1-3、完成品标准时间：原价部需将现公司已有的完成品或准备加工的完成品根据劳动效率制定相对稳定的标准工时。制定次数为一年一次。《**年完成品标准完工时间表》定于2007-8-15日完成。
2、日常管理：
2-1、单据的管理：（主要是指《领料单》、《超领单》、《转仓单》、《半成品入库单》、《产成品入库单》、《退料单》、《生产单》）
2-1-1、单据号码的管理：主要是保持单据之间的连贯性，应统一编号。
单据是各部门数据传递记载的书面证明。单据号码的编码管理涉及其他部门在核算和统计数据的全面性和分类性。同时，也方便本部门校验和统计数据准确性和提高工作效率。
2-1-2、单据传递的管理：各单据须准时每月10日、20日、月末分三次交纳。
2-2、报表的管理：（报表主要是指。。。，同时还须提供EXCEL电子档） 2-2-1、填写要求：须根据报表要求填制，字符清楚。另还须各个部门的部长确认。（主要是年度财务检查的要求）。
2-2-3、传递管理：次月初的3号上午报送EXCEL电子档，3号下午报送纸制表格。
4、业务流程管理：
4-1、原材料领用：各车间领用物料，在计划内领用需填制《领料单》，在计划外领用物料需填制《超领料》，严禁打借条和通过《转仓单》领用原材料。
4-2、辅料的领用：辅料是通过《转仓单》核发。
4-3、生产过程耗用物料管理：“挪用共同物料”是大多数制造企业的通病，我公司挪用物料的情况也较严重，尤其是在“实装车间”较为严重，此项不利于生产管理的需要，也不符合核算的需求。现根据目前的状况，制定了《车间内部物料转移统计表》。
4-4、半成品/完成品入库：各车间、品保部等部门无权擅自将已加工好的半成品或产成品擅自交给客户。一定要遵守经检验后到仓库入库流程。
4-5、制造过程的来料不良退料：各车间无权将制造过程中的出现的来料不良料擅自让客户带走。一定先办理退还仓库的退料单，再由仓库办理退给客户的退料单。