某某宝洁经营部应收帐款内部对帐流程(样本) 责任人:
编写人:
批准人:
IDS标准操作流程手册 日期:
编码:
目的:
明确业务员,操作员和应收帐目管理在记录和冲销客户应收款流程中的职责,确保IDS系统和分销商手工帐记录都准确无误。
原则:
1. 两套系统均应以发货就记录应收帐。
2. 手工帐系统应该建立宝洁IDS系统的销售清单号码。
3. 对帐的时间点双方必须统一。
4. 数据有出入,双方均有责任查找原因,直到对准为止。
运作环节 电脑操作 运作人员 时间 (根据具体情况而定) 1 每天收款,DSR将现金及其它票据交收款台,收款台复核后,将现金交内部银行,将支票,汇票等交出纳。出纳等银行兑现后,交到会计处。
财务经理 会计 出纳 随时 2 财务会计作收款报告汇总后把报告交给IDS系统管理员。
会计 9:00 3 操作员根据报告进行当天收款输入。
IDS:AR 操作员 10:00-11:00 4 操作员打印当天收款报表。
IDS:AR每日销售日记帐报表 操作员 5 操作员把它与每日收款报告进行对帐。
操作员 6 周末对帐:操作员从电脑中打出客户应收帐龄分期报表,与会计手工明细帐对帐,与,并查找原因如有差异即查找原因并及时调整,并计算应收帐款记录准度(RRA)交业务经理见(附件2)。
IDS:AR应收帐款帐龄报表 业务经理 操作员 周末 7 月末对帐,操作员计算应收帐记录准度(RRA)的平均值。
操作员 月末 8 月末:操作员打印超期欠款明细表计算超额欠款占销售额比率(Overdue Rate)(见附件3)。
操作员 月末 P 239
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