近年来，商业预付卡因受“腐败、洗钱、避税”等问题的指责越发受到社会关注。2011年5月末，中国人民银行、监察部等六部门联合下发了《关于规范商业预付卡管理的意见》，进一步采取措施整治商业预付卡存在的诸多弊端。本文将从反洗钱角度，浅谈如何加强商业预付卡的管理。
商业预付卡业务分析
本文所称的商业预付卡是指零售商、连锁商家等发行的仅可在发卡商家及其连锁店使用的消费卡，以及由第三方机构发行的可在签约商家通用的消费卡。其中，后者不仅可以在签约超市、商场、加油站使用，也可以在签约的美容院、健身房、茶楼、饭店、咖啡店等场所使用。
商业预付卡特点
一是办理简单。购卡客户预先将购卡资金交给发卡机构，发卡机构将等值的一张或多张相应金额的商业预付卡交给客户。二是使用方便。持卡客户在商业预付卡有效使用期内，可持卡在指定的场所和机构进行消费，购买多种产品和服务，省却携带?金的诸多不便。三是转让自由。商业预付卡不记名、不挂失、可自由转让。四是记账灵活。购买单位和个人可根据不同的财务目的开具不同内容的商品发票，进行灵活的财务处理。
商业预付卡的积极作用
在欧美国家，商业预付卡与借记卡、信用卡等共同组成了针对不同人群、不同需要的完整的消费支付体系，究其原因在于商业预付卡有其存在的积极意义。一是促进社会消费。商业预付卡作为一种先付费后消费的新型消费方式，可以有效促进持卡人消费，从而起到拉动内需的作用。二是减少?金流量。携带方便、使用便捷的商业预付卡可以有效改变消费者的?金使用偏好，从而大大减少消费中的?金使用量。三是推动电子商务发展。商业预付卡的推广使用，可以对电子商务快速发展起到积极推进作用。四是优化员工福利。企业用商业预付卡取代传统的实物福利，可以使员工对福利进行自主的多样性选择，同时企业本身也可以解决相应的劳动成本。
商业预付卡在我国的发展
由于商业预付卡的特点及其积极意义，使其在我国从出?以来就呈?出迅猛的发展势头，短短几年间便迅速拓展市场，成为消费者常用的一种支付结算工具。据不完全统计，除高速增长的第三方发卡机构外，一些主要的大型超市基本都加入到发卡商家的行列，在大型超市至少有30%以上购物者持商业预付卡结算，并且此比例呈逐年上升态势。
商业预付卡存在的问题及原因
存在的问题
一是商业预付卡日渐沦落成“腐败行贿工具”。商业预付卡作为一种可用来在指定场所消费的不记名代金卡，因其预付资金受到商家欢迎，因其走账和逃税、避税方便受到买家欢迎，第三方发卡机构也从中获取大量手续费收入，也因其携带方便、转让自由而成为送礼行贿者的首选，受到受贿者的喜爱。近年来，涉及以商业预付卡为行受贿标的的案件逐年增加，假预付卡“人情往来之名”行“送礼行贿之实”的?象已经愈演愈烈了。如前期落马的江苏省财政厅原副厅长张美芳过一个节便收受商业预付卡数十万元；因受贿罪被判刑11年的北京市地税局原副局长苏文权也多次收受商业预付卡。
二是在发卡商家及其连锁店使用的商业预付卡持卡消费者的权益难以得到有效保障。目前，仅对第三方发卡机构实行了备付金管理制度，而对自发自用的美容院、健身房等零售商、连锁商家缺少必要的资金监管措施，近年来因发卡商家经营不善倒闭或恶意倒闭而导致购卡人利益受损的问题屡屡发生，全面保障商业预付卡持卡人权益已势在必行。
问题产生的原因
商业预付卡与腐败受贿行为之间本没有必然联系，但由于商业预付卡的业务特点和管理上的缺位使得商业预付卡在腐败受贿行为中大行其道。
商业预付卡的业务特点使其备受行贿和受贿者的喜爱。对行贿者而言，商业预付卡的购卡费用可通过从发卡机构取得的正规发票将购卡资金以“办公费用”等名义入账报销，行贿手法隐蔽，难以发?。对受贿者而言，如果收受银行卡或存折，资金流转会留下痕迹，而?金又不易携带且不安全，因此，这种不记名且使用中几乎等同于?金的商业预付卡便深受受贿者的喜爱，同时受贿者认为收受商业预付卡为“人情往来”，比收受银行卡、存折、?金等构成受贿的心理压力少。
商业预付卡管理缺位。目前仅对第三方发卡机构明确了准入管理规范和资金监管措施，而对非第三方发卡机构缺少必要的管理要求，对发卡机构和签约机构的权利与义务也缺少必要的约束，难以对消费者权利形成有效保护。同时，商业预付卡从制卡、发行、使用等环节缺少明确的行业规范和业务标准，一定程度上导致了商业预付卡市场的无序竞争。而《关于规范商业预付卡管理的意见》中对1000元以上预付卡实行实名制的重要监管措施又被“化整为零”的方式轻易规避了，弱化了该法规的实际效果，给行贿者和受贿者可乘之机。
商业预付卡的监管对策
虽说商业预付卡因易成为逃、避税和腐败工具而大受诟病，但是从其产生和发展来看，对于方便百姓、促进消费以及完善消费支付体系还是有一定的积极意义的，因此解决问题的根本之道在于疏堵并举、完善监管，在于“正本清源”以还商业预付卡本来面目。
疏之道：合理监管、有效引导，促进商业预付卡健康发展
一是完善商业预付卡的监管。行业监管部门要严把非第三方发卡机构发行商业预付卡的市场准入关，可由发卡商家相应的行业监管部门对其发行商业预付卡实行备案审核管理，从制度层面确定发卡商家资质标准、备案核准规范、市场退出机制，从源头防范不法行为的发生。
二是建立商业预付卡行业标准。发挥行业自律组织指导监督作用，借助行业自律组织力量建立商业预付卡行业规范、形成行业约束，从而指导并规范其行业内相关机构的发卡行为和用卡环境，引导本行业商业预付卡业务良性发展。
三是保障持卡人的合法权益。一方面，要明确不论第三方发卡机构还是发卡商家都需交存一定比例的备付金，以保障持卡人资金安全；另一方面，要从购卡、用卡、退卡各环节着眼，从纠纷争端解决着手，建立持卡客户权益保障机制。
四是引导商业预付卡快速发展。一方面，可引导有发卡意向的商家直接成为第三方发卡机构特约商户，这样既可减少商家直接发卡的经营成本，又可使持卡人有更多的选择，并减少其资金风险，这将对推进商业预付卡快速发展起着积极的作用；另一方面，鉴于商业预付卡预付资金的特点，可建议第三方发卡机构或发卡商家采取折价形式发放商业预付卡，以期达到发卡机构、商家、消费者共赢目的，进而促进预付卡业务的快速发展，同时可由行业自律组织规定具体折价幅度下限，以避免恶性竞争。
堵之策：依托反洗钱等手段打击商业预付卡腐败受贿行为
明确发卡机构反洗钱职责。以法规的形式明确对无论是第三方发卡机构还是发卡商家都应履行反洗钱职责，承担客户身份识别、可疑交易报告、客户身份资料和交易记录保存等义务；对发卡商户、签约机构可将其作为“特定非金融机构”进行管理，要求其承担可疑交易报告等反洗钱义务。通过制度层面对发卡机构和签约机构进行反洗钱的硬约束，使得商业预付卡腐败受贿行为有所收敛，解决商业预付卡变形为“腐败受贿工具”的问题。
依托反洗钱客户身份识别和可疑交易报告工具。从商业预付卡办理、流通、使用环节入手，制定反洗钱客户身份识别和可疑交易报告标准，可以有效提高发卡和签约机构打击商业预付卡腐败受贿行为的工作实效。具体做法如下。
商业预付卡办理环节。主要是要明确对购卡客户身份识别标准，要明确购卡客户（包括机构客户和自然人客户）身份基本信息具体内容和识别措施等。不但对一次性购买10000元人民币以上不记名商业预付卡的购卡人实行客户身份识别，还要对在一定时期内（如10个工作日）累计购买金额超过10000元人民币不记名商业预付卡的同一购卡人进行客户身份识别。同时，应以卡号为标识，对购卡客户所购商业预付卡进行登记，将购卡客户与卡片有机联系起来，以备相关部门案件追查所需。
商业预付卡流通环节。在实名制的基础上明确商业预付卡不可自由转让，如确需更名转让，则新旧持卡人需同时到发卡机构办理转让手续，发卡机构在对新持卡人进行必要的客户身份识别后，方可为其办理更名转让。
商业预付卡使用环节。要结合商业预付卡业务的特点明确其可疑交易报告标准，并要求发卡机构和签约机构建立必要的人工识别判断工作机制，以确保可疑交易的准确识别和对腐败受贿等违法犯罪行为的有效甄别。
借助电子手段，提高对商业预付卡腐败受贿行为的甄别能力。一是借助反洗钱监测分析系统的分析甄别功能。可通过对商业预付卡腐败受贿行为手法、特点的分析，总结出商业预付卡腐败受贿行为模式，提高反洗钱监测分析系统对商业预付卡腐败受贿行为的甄别能力，增强对商业预付卡腐败受贿行为的打击力度。二是借助于商业预付卡的智能化管理。逐步将?有的商业预付卡全部更换为IC智能卡，使得商业预付卡中存储的客户信息和交易信息为监管部门所用。借助于IC智能卡存储的信息，可对发卡和签约机构的客户身份识别和可疑交易报告工作形成有力的支撑。同时，商业预付卡中存储的客户信息和实名制的结合又可以有效杜绝商业预付卡随意转让的问题。
(作者单位：中国人民银行大连市中心支行)