烟技员自我鉴定
第一条为保障烟草行业职业技能鉴定工作的正常开展，加强对职业技能鉴定试题资源的保护，制定本制度，烟草技能鉴定考试题。第二条国家烟草专卖局(以下简称国家局)负责试题资源的组织和管理;国家烟草专卖局职业技能鉴定指导中心(以下简称国家局鉴定中心)负责试题资源开发的实施和维护。
第三条行业内从事职业技能鉴定工作以及与试题开发有关的所有人员都有保守试题资源秘密的义务。同时，具有对泄漏试题资源的行为、现象进行监督和检举的权利。
第四条承担试题开发工作的省级烟草专卖局特有工种职业技能鉴定站(以下简称省级鉴定站)的所有人员以及与试题开发有关的其他人员，只对国家局和国家局鉴定中心负责，在试题开发的整个过程中不得将试题擅自用电邮、复制、口述等方式外传。同时任何与试题开发无关的人员不得对试题开发工作进行干涉，不得探询、复制试题内容。
第五条审稿所用的试题样本，由国家局鉴定中心进行复制，审稿完毕后试题样本由国家局鉴定中心进行回收，并将专家的修改意见汇总后交开发单位进行修改。在审稿过程中，任何人员不得将试题样本擅自进行收藏和复制。
第六条试题通过终审并完成修改后，由国家局鉴定中心指导有关省级鉴定站将试题录入到题库资源录入器内。负责试题录入工作的人员必须事先接受保密培训和录入技术培训，国家局鉴定中心须对所有录入的试题进行检查。
第七条试题开发结束后所有试题归入烟草行业职业技能鉴定国家题库，试题原始底稿由国家局鉴定中心收回后封存或销毁。
第八条国家局鉴定中心、省级鉴定站应加强对试题开发人员的保密教育，建立监督检查机制，对发现试题已经泄露或可能泄露时，应立即采取补救措施并及时报告国家局及国家局鉴定中心。
第九条凡发现鉴定试卷泄密的，国家局鉴定中心有权取消本批次鉴定结果。
第十条试题资源保密工作列入省级鉴定站年度考核内容，对出现试题泄漏事件的省级鉴定站进行通报批评，取消3年内参加优秀鉴定站评选资格，并追究省级鉴定站负责人及当事人责任，并由国家局通知省级局给予其相应处分，职业技能鉴定《烟草技能鉴定考试题》
第十一条本制度自发布之日起试行。
第十二条本制度由国家局鉴定中心负责解释。
国家烟草专卖局
二OO五年七月二十七日
发布部门: 国家烟草专卖局
发布文号:
第一条为保障烟草行业职业技能鉴定工作的正常开展，加强对职业技能鉴定试题资源的保护，制定本制度。
第二条国家烟草专卖局(以下简称国家局)负责试题资源的组织和管理;国家烟草专卖局职业技能鉴定指导中心(以下简称国家局鉴定中心)负责试题资源开发的实施和维护。
第三条行业内从事职业技能鉴定工作以及与试题开发有关的所有人员都有保守试题资源秘密的义务。同时，具有对泄漏试题资源的行为、现象进行监督和检举的权利。
第四条承担试题开发工作的省级烟草专卖局特有工种职业技能鉴定站(以下简称省级鉴定站)的所有人员以及与试题开发有关的其他人员，只对国家局和国家局鉴定中心负责，在试题开发的整个过程中不得将试题擅自用电邮、复制、口述等方式外传。同时任何与试题开发无关的人员不得对试题开发工作进行干涉，不得探询、复制试题内容。
第五条审稿所用的试题样本，由国家局鉴定中心进行复制，审稿完毕后试题样本由国家局鉴定中心进行回收，并将专家的修改意见汇总后交开发单位进行修改。在审稿过程中，任何人员不得将试题样本擅自进行收藏和复制。
第六条试题通过终审并完成修改后，由国家局鉴定中心指导有关省级鉴定站将试题录入到题库资源录入器内。负责试题录入工作的人员必须事先接受保密培训和录入技术培训，国家局鉴定中心须对所有录入的试题进行检查。
第七条试题开发结束后所有试题归入烟草行业职业技能鉴定国家题库，试题原始底稿由国家局鉴定中心收回后封存或销毁。
第八条国家局鉴定中心、省级鉴定站应加强对试题开发人员的保密教育，建立监督检查机制，对发现试题已经泄露或可能泄露时，应立即采取补救措施并及时报告国家局及国家局鉴定中心。
第九条凡发现鉴定试卷泄密的，国家局鉴定中心有权取消本批次鉴定结果。
第十条试题资源保密工作列入省级鉴定站年度考核内容，对出现试题泄漏事件的省级鉴定站进行通报批评，取消3年内参加优秀鉴定站评选资格，并追究省级鉴定站负责人及当事人责任，并由国家局通知省级局给予其相应处分。
第十一条本制度自发布之日起试行。
第十二条本制度由国家局鉴定中心负责解释。
国家烟草专卖局
二OO五年七月二十七日(本文来自：WWw.DXF5.com 东 星 资 源 网:烟技员自我鉴定)
烟技员自我鉴定
在蝉鸣的初夏季节，于大学毕业后，我首次踏上了工作的旅程，入职揭阳市烟草专卖局内管派驻办，同时被告知我应该准备烟草专卖管理岗位技能鉴定考试。
不得不承认，我听到这个消息时很是紧张，担心专业技术不过关，担心实战经验不足，担心因为我不会抽烟，对烟草专卖几乎零认识等。但两个月很快过去，考试结束了，在这里，我有些心得想与大家分享。
第一、考试是提升自我的最佳途径。对于我而言，没有压力就没有动力，因为自知对专卖知识零基础，所以被告知需要考试后就尽自己最大努力啃专卖管理书，从一开始不知道一箱烟有多少支，到后面一支烟的平均烟草克重都知晓，不为其他，我觉得考试让我对其专业知识的认识快速增长，对我往后的工作起到奠基固底的作用。
第二、考试是检验实践与理论相结合的测量标准。备考期间，恰逢是我在专卖稽查队轮岗实习的时间，我从书本出发，带着问题去市场，“打码到户”是什么意思，假烟、非烟怎么辨别与查处处罚，通过理论与实践的结合，对于考试中的问题，我可以如数对答。考试的目的，大概也是为了让我们能如此这般了。
总而言之，这次考试，让我对烟草专卖有了更深入充分的了解，也让我坚信烟草行业的信条：潜心做事，低调做人。作为一个烟草人，我会继续努力，争取早日为烟草行业作出自己的贡献！
烟技员自我鉴定
中级专卖管理员技能题——案件查处案件调查一、简述：情报的分析方法及线索型情报分析的主要步骤和内容。参考答案：根据分析方法层次的不同，将涉烟情报分析方法分为思维方法和操作方法两类。思维方法主要指逻辑思维方法， 主要包括：（1）. 比较法。就是对照各个研究对象，以确定其差异点和共同点的研究方法。它是涉烟情报分析的最基本的方法几乎可以应用到涉烟情报分析的所有领域；（2）分析与综合法。就是把 客观事物整体按照研究目的的需要分解为各个要素，并根据事物之间的或事物内部各要素之间的特定关系，通过由此及彼，由表及里的研究达到认识事物目的的一种逻辑方法；（3）推理。是指在掌握 一定情报的基础上，通过因果关系或其他相关关系顺次、逐步的推论，最终得出新结论的一种逻辑方法。操作方法主要包括数据整合方法和对线索型涉烟情报的具体分析。线索型情报分析的具体步骤为：首先，应把来源不明，事实不清，内容怪异，显然不能使用的线索剔除，留待调查后再做处理。然后， 根据其使用价值、内容涉及的范围、作用等进行分类。一般可分为：一般线索、重大线索、预谋违法线索、已立案件的线索、隐案线索等。
其主要内容为（1）分析线索来源。（2）分析线索的真实， 可靠性。（3）分析线索的客观性。（4）分析提供线索的人与被反映人的关系。（5）分析线索的使用价值的大小，以便分轻重缓急处理。
二、2007 县烟草专卖局依法在查处大桥路11号查扣卷烟500 条，及运输卷烟的车辆桂G71111，销售记录本，购进单据。此外还制作了物主陈的询问笔录，运输司机杨的询问笔 县烟草专卖局执法人员在现场制作的勘验笔录，现场相片，现场录像，在场人李的证言。并将该批卷烟送广西壮族自治区烟草质量监督检测站的检测后，检测结果该批卷烟为假冒注册商标卷烟。1、请说出《烟草专卖行政程序规定》中证据的种类？2、按证据的分类将案例中的提到的证据进行归类？3、上述证据该如何分类为言词证据和实物证据？ 参考答案：1、本案件证据有7 种：（1）物证；（2）书证；（3）视听资料；（4）证人证言；（5）询问笔录；（6）鉴定结论；（7）勘验笔录。2、（1）物证：卷烟500 条、运输卷烟的车辆桂G71111； （2）书证：销售记录本，购进单据；（3）视听资料：现场相片，现场录像；（4）证人证言：在场人李的证言；（5）询问笔录:物主陈的询问笔录、运输司机杨的询问笔录；（6）鉴定 结论：该批卷烟送广西壮族自治区烟草质量监督检测站的鉴定结论；（7）勘验笔录：现场制作的勘验笔录。3、本案中，言词证据为：（1）物主陈的询问笔录、运输司机杨的询问笔录、（2） 在场人李的证言、（3）该批卷烟送广西壮族自治区烟草质量监督检测站的鉴定结论；实物证据为：（1）现场制作的勘验笔录、（2）现场相片，现场录像、（3）销售记录本，购进单据、（4）卷 烟500 条、运输卷烟的车辆桂G71111。
三、去年5 月24 日，某市烟草专卖局专卖稽查人员在对辖区内某镇卷烟经营户王某经营场所检查时，查获假冒卷烟25 条、从当地卷烟零售户张某处购进的真品卷烟167 日扣押了王某的烟草零售许可证，并以该市烟草专卖局办公室名义书面通知王某停业整顿。6 月17 日，该市烟草专卖局作出《行政处罚决定书》，没收假冒卷烟25 条，从当地卷烟零售户张某处购进的真品卷烟167 证运输予以没收。此前该市烟草专卖局对25条假冒卷烟未经有关法定烟草检测部门检测。
请依据有关法律法规，指出本案存在的错误之处（包括定性、证据、处罚、程序四个方面）。
1、根据当事人违法的事实、证据，该局认定本案为无证运输，定性错误，依据《烟草专卖法》及其《实施条例》，应分别定性为销售非法生产的烟草专卖品和未在当地烟草专卖批发企业进货。2、（1）该市烟草专卖局未将25 条假冒卷烟送法定烟草检测部门检测、证据不足。（2）将167 条卷烟按无证运输予以没收没有证据。3、处罚不当，应对假冒卷烟按照《烟草专卖法实施条例》的有关规 定责令停止销售、没收违法所得，处以罚款，公开销毁：对真品卷烟按照《烟草专卖法实施条例》有关规定没收违法所得。可以处以罚款。4、（1）扣押王某烟草零售许可证，没有法律依据。（2）以 该市烟草专卖局办公室名义通知王某停业整顿，主体错误，（3）未经检测对25 条假冒卷烟作出处理，程序不合法。
案件审理一、2007 年10 月25 市烟草专卖局主管专卖的张局长接到群众举报，反映该市王强名烟名酒店平时从烟草公司购进的卷烟数量较少，而销售的数量却远远大于购进的数量，觉得有异常情况，根据这一举报情况张局长责成专卖科进行调查处理。专卖科陈科长安排市场监管员小李和小刘两人前去进行调查，市场监管员小李和小刘决定采取查帐的方法进行调查。
1、市场监管员小李 和小刘商议在调查之前，应该制定一个查帐的计划，你认为他们应该从哪几个方面着手制定这个查帐计划 ？2、查帐应从哪几个方面进行？3、在查帐时要采取怎样的手段才能避免“就帐查帐”，更好 的才利于调查取证。
参考答案1、制定查账计划应从以下三方面着手： a.分析研究被查企业的会计制度，弄清所查案件涉及的会计科目； b.分析所查的问题，对照会计核算程序，找出易生弊端的环节； c.认真研究已 掌握的情况，并且随着查账的进行和新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账计划的重点和改变查账的方法。2、查账应从以下五个方面进行： 检查总账。检查损益表。检查银 行对账单。检查发票存根。检查企业的仓库保管账。3 查账仅仅是取证手段中的一种，在实践中切忌就账查账，而要注意与其他手段结合： 第一、查“死账”与查“活账”相结合，即要把对账面记录等书面资料的检查和对知情人的询问结合起来。这样做有利于验证查账结果，形成证据链条，还可检验书证和证人证言是否相符，有利于确 定查账重点，提高查账效率和发现新的线索，扩大战果。第二、查账与外调相结合，即对发现的矛盾和疑问经过分析和研究认定不能或不宜内部解决时，到外地、外企业进行调查核实。一般来说，查 账可为外调提供方向和目标，而外调为查账提供证明和线索。第三、查账与询问当事人相结合，即利用查账中发现的线索证据，在询问当事人时搞清情况，扩大战果。在询问时，烟草专卖行政执法人 员应注意证据的运用要真实可靠，不能让当事人觉得没有掌握情况，而存在侥幸心理；同时还要注意证据的选择，不能暴露举报人的身份。
县卷烟零售户，持有A县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证。2007 县烟草专卖局根据消费者投诉，并在鲁某店中查获尚未售出的假冒卷烟5条,但店主鲁某并不承认该 条卷烟是假冒卷烟，要求对该5条卷烟进行鉴别检测。1、烟草专卖行政主管部门需要鉴定的内容主要有？该案件中店主鲁某要求对卷烟进行鉴别检测属于哪种鉴定？2、在卷烟鉴别工作中，其鉴定的 主体在《烟草专卖法实施条例》是怎样规定的？3、鉴定检验结论分为哪种情况？4、如果委托方对鉴别检验结论有异议，该怎样办？ 参考答案：1、烟草专卖行政主管部门需要鉴定的内容有物证鉴定、书证鉴定以及会计鉴定等。该案件中店主鲁某要求对卷烟进行鉴别检测属于物证鉴定。2、关于鉴定主体，《烟草专卖法实施条例》 规定“假冒商标烟草制品的鉴别检测工作，由国务院产品质量管理部门和省、自治区、直辖市人民政府产品质量监督管理部门指定的烟草质量检测站进行。”因此案件查处过程中申请鉴定时必须委托 各省级烟草质量检测站或其授权委托机构检测。3、鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种情况。4、鉴别检验结论有异议的，应在收到鉴别检验报 告之日起15 日内向原鉴别检验机构申请复检，逾期不予受理。
三、2008 县烟草专卖局执法人员在该县**路卷烟零售户李某（持有该县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证）的店中检查时，查获其涉嫌违法经营的卷烟215条。经查明，该批卷烟 中有100 条为当事人李某从该县卷烟零售户王某、张某处购进的真品国产卷烟，进货额10000 元；该批卷烟的其余115 条卷烟为经过相关检测部门鉴定，均为假冒注册商标且伪劣卷烟。2008 县烟草专卖局以未在当地烟草专卖批发企业进货和销售假冒注册商标卷烟对当事人李某作出行政处罚。1、A县烟草专卖局对李某的行政处罚是否合法？如果不合法，应当如何处理？2、结合本案 谈谈行政处罚案件移送的主要类型？3、行政处罚案件移送的条件是什么？ 参考答案：1、A 县烟草专卖局对李某的行政处罚不合法。A 县烟草专卖局应当将李某销售115 条假冒注册商标卷烟违法行为移送给工商行政管理机关，对李某违法经营100 条卷烟的行为以未在当地烟 草专卖批发企业进货对当事人李某作出行政处罚。2、根据行政处罚案件移送的对象不同，可分为内部移送和外部移送，本案属于外部移送；根据案件违法行为还可以分为部分移送和全案移送，本案属 于部分移送。
3、行政处罚案件移送的条件有以下几种情形：（1）根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。
（2）根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。（3）根据《烟草专卖法》、《烟草专卖 法实施条例》关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的；销售假冒注册商标烟草制品的；销售无注 册商标烟草制品的；走私烟草专卖品的。
四、2008 年10 市烟草专卖局接群众举报，反映该市某副食批发部无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务。烟草专卖执法人员对举报地点突击检查，现场查获卷烟共计39条，其中：“全 包大鸡”15 条、“软哈德门”11 条、“大前门”13 条。涉案人刘某，男，35 岁，该市市中办北街人，未办理烟草专卖零售许可证。经过调查认定：该案所查获的卷烟系刘某于案发前两天从某市站北 路一副食批发部购买，购买金额共计698.00 元，全部为真品卷烟。同时查实刘某自2008 月15日起从事副食兼卷烟零售业务，零售卷烟总额为1500 元，去除成本净收入300 元，违法经营总额共 计2198 元。事后，刘某主动申请办理烟草专卖零售许可证。A 市烟草专卖局将该案移交给当地工商行政部门，并依据《中华人民共和国实施条例》第六十一条之规定，建议工商行政部门对刘某处违法 销售总额30%的罚款计659.40 元，没收违法所得计300 市烟草专卖局的作法是否合法？A市烟草专卖局对刘某是否有处罚权？依据是什么？2、A 市烟草专卖局移送该案应当遵循哪些程序？3、 移送案件时需要移送哪些材料？ 参考答案：1、A 市烟草专卖局的作法是合法的。A 市烟草专卖局对刘某没有处罚权，依据是《中华人民共和国烟草专卖法》第三十五条规定，无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的，由工商 行政管理部门责令停止经营烟草制品零售业务，没收违法所得，并处罚款。因此，此类案件行使处罚权主体应当为工商行政管理部门。
市烟草专卖局应根据调查取证的情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。（2）提出移送书面报告。A市烟草专卖局对案件进行审查时，认为所查获案件应移送其他烟草专卖行政主管部门或 相关行政执法机关的，应当指定2 名或者2 名以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本机关负责人审批。（3）负责人审核批准。A 市烟草专卖局负责人接到报告后，应当及 时作出是否批准移送的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案；决定不移送的，应当将不予批准的理由记录在案。（4）移送。决定批准移送的，应当及时制作案件移送函、涉 案物品清单等文书，及时办理移送手续。
3、移送案件时需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关 涉案材料。
五、2008 日，某地海关缉私局在某市一级公路收费站查获一辆厢式大货车，车内装载有5个品种外国品牌卷烟（上无“由中国烟草总公司专卖”字样）7938 条、专供出口卷烟2 个品种5775 条，合计13713 条，案值达466105 元。经该海关缉私局调查，该批卷烟的实际货主不明，走私入境环节无法查明，没有证据证明有走私事实，于2008 月13日，将该案移交该市烟草专卖局处理。
1、此案中，该市烟草专卖局是否应当接受此案？2、行政处罚案件接受的主要情形有哪些？3、行政处罚案件接受程序是什么？ 参考答案：1、该市烟草专卖局应当接受此案。2、行政处罚案件接受的主要情形有： （1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的； （2）上级烟草专卖行政主管部门交办的；. （3）上级 烟草专卖行政主管部门指定管辖的； （4）下级烟草专卖行政主管部门移送的；（5）工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的； （6）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。
3、（1）审查。对海关部门移送的案件，该市烟草专卖局应在接到案件材料后，指定 名以上执法人员进行审查。审查是否本部门有无管辖权。（2）负责人审核批准。该市烟草专卖局负责人应当及时作出批准接受或不批准接受的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案。决定批准接受的，应当及时制作案件受理回复函；决定不接受的，应当将不接受的理由记录在案。
（3）接受。该市烟草专卖局负责人批准同意接受的，及时接收案卷材料和涉案财物。案件接受后，接收案件的烟草专卖局应及时立案并开展调查取证工作。
六、2007 年12 月10 日晚，根据群众举报，A 县烟草专卖局在警方的配合下，在A 县某路段截获一辆白色面包车，当场在该车内查获某品牌卷烟500 条。专卖执法人员当即要求沈某出示烟草专卖品准 运证或购进该批卷烟的合法证明，沈某无法出示。据此，A 县烟草专卖局执法人员以沈某涉嫌无准运证运输卷烟为由，当场制作了“勘验笔录”。同时，出于搜集和保存证据的需要，在报经局长批准后， 于当日将该批卷烟先行登记保存。经查，该批卷烟是张某从B 县李某处购进的真品国产卷烟，购进金额25000 元。沈某是白色面包车的车主，张某与沈某是朋友，沈某答应张某帮忙把卷烟运往某市销 售，在车辆行至A 县某路段时，被执法人员当场查获。沈某承认知道所运输的货物为卷烟，并且该批卷烟没有准运证，也无法提供购买卷烟的合法有效证明。以上事实有“勘验笔录”和询问沈某时所 作的“询问笔录”为证。
请根据以上案例回答下列问题：1、沈某的行为构成了什么违法行为？2、请分析此案中沈某的违法行为构成要件中的主观要件。3、请分析此案中沈某的违法行为构成要件中 的客体要件。
参考答案:1、沈某的行为构成了为无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品的行为。2、当事人沈某为该批卷烟的承运人，其主观要件是承运人沈某主观上“明知”，即故意。3、沈某为无烟草专卖品准 运证者运输烟草专卖品违法行为的客体是国家对烟草专卖品的运输管理制度。“明知”承运的标的是500 条卷烟。
县一卷烟经营户，领有A县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证，无烟草专卖批发企业许可证。2008 县烟草专卖局根据群众举报，对罗某的经营场所检查，在其经营场所法系罗某的销售清单，其中有210 条卷烟是分三次销售是以70 条、85 条、55 条销售给同一人岑某某，三次的销售额分别为5600 元、4250 元、2860 元。经调查，这210 条卷烟的购进价格为11500 元，按照市场价格计算卷烟价值应当为15000 请根据以上案例回答下列问题：1、罗某的行为构成了什么违法行为？2、此案中，罗某应当为自己的行为负什么样的行政法律责任？3、按照最高罚款幅度计算罚款金额和违法所得。
参考答案：1、罗某的行为构成了无证批发烟草制品行为。2、罗某应当为自己的行为负以下行政法律责任：无烟草专卖批发企业许可证经营烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭或 者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值50%以上一倍以下的罚款。3、罚款按照最高罚款幅度卷烟价值一倍的罚款应当为15000 元；没收违法所得 5600+4250+2860-11500=1210 县烟草专卖局执法人员在执法过程中查获了周某正运往本地某市场销售的国产卷烟450条。当时周某无法提供该批卷烟的烟草专卖品准运证以及在当地购买烟草专卖品的有效 证明，执法人员涉嫌违法运输的卷烟予以先行登记保存。5 月22 日，该局以周某涉嫌无准运证运输烟草专卖品进行立案调查。经调查，周某5 月份在外省以18000 元购进450 条卷烟，在无合法有效准 运证情况下，用自有的面包车从外省运往本地，在路上被执法人员查获。5 月27 县烟草专卖局依据《烟草专卖法实施条例》第五十五条第（一）项规定，对周末作出处以违法运输卷烟价值50%的罚款，返还先行登记保存的卷烟。5 月28 县烟草专卖局缴纳了罚款，领回卷烟。请根据以上案例回答下列问题：1、A县烟草专卖局在程序上有哪些违法之处？应当怎样做才不违法？2、 如果周某有经济困难，如何缴纳罚款？ 参考答案：1、A 县烟草专卖局在处罚的行政处罚决定的执行上未实现罚缴分离。应当由当事人周某自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。2、果周某有经济困难，可以延期或 者分期缴纳罚款，需要经过当事人申请和A 县烟草专卖局批准后，可以暂缓或者分期缴纳。
九、2009 市烟草专卖局专卖科接到群众举报：城区零售户李某处有非正常渠道的红梅卷烟销售。于是专卖科长陈某便安排管理所长黄某带领专卖队员前往查处。经检查，在李某的经营场所查获10 条非正常渠道的红梅卷烟，李某亦承认是在B 市购买回来用于销售的。因李某无法提供该批卷烟的合法进货证明，执法人员便对李某作出罚款40 元的行政处罚，且当场送达李某。李某收 到处罚决定书后便当场把罚款40 元交给了执法人员，执法人员于1 月20 日将罚款交到了A 市烟草专卖局专卖科。1、根据《行政处罚法》的规定，哪些情形可以当场收缴罚款？2、A 市烟草专卖局执法 人员的做法有无违法之处？请说明原因。
参考答案：1、根据《行政处罚法》的规定，下列情形可以当场收缴罚款：（1） 依法给予二十元以下的罚款的；（2） 不当场收缴事后难以执行的；（3）在边远、水上、交通不便地区，行政机关及 其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，以当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。2、（1）执法人员不可以当场收缴罚款40 元。理由是罚款数额超 过20 （2）执法人员收缴李某罚款没有出具罚款收据。理由是当场收缴罚款的，应当向当事人出具省、自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据，否则当事人有权拒绝缴纳罚款。（3）执法 人员没有按时上交罚款。理由是执法人员当场收缴罚款的，应当自收缴罚款之日起二日内交至行政机关，执法人员于1 月20 日才上交罚款是违法的。
十、2008 市烟草专卖局执法人员在例行市场检查时，在零售户李某的经营场所及卷烟存放地查获非法红梅卷烟60条。因李某无法提供该批卷烟的合法进货证明，执法人员先行登记保存 作调查处理。后经省烟草质量检测站检测红梅卷烟为假冒伪劣卷烟。经过立案调查证实：该批卷烟是李某从B 市低价购买回来销售时被烟草执法人员查获的，并有进货单据及证人张某证实。2 月15 市烟草专卖局将案件调查终结，并于当日经局领导批准下达了《行政处罚事先告知书》送达当事人。2月20 市烟草专卖局以销售非法生产的烟草制品为由对李某作出如下处罚：责令停止销售，处以违法销售总额2400 元40%的罚款，即罚款960 元，并将非法销售的60 条假冒伪劣红梅卷烟公开销毁。2 月21 日李某收到行政处罚决定书并将罚款500 元交给了专卖科案审人员。3 月20 烟草专卖局见李某未交纳剩余460元罚款，专卖科长并派专卖所长黄某带队去督促李某交纳罚款。黄某等五人到店后叫李某交纳罚款，见李某没有交纳罚款的意思，便叫专卖人员李某、张某到其收银 台强拿了460 元，说是充抵罚款。问：A 市烟草专卖局在执行行政处罚决定时有无违反法定程序之处？为什么？请说明理由。
参考答案：1、A 市烟草专卖局违反罚缴缴分离制度。理由：《行政处罚法》规定罚款的收缴方式必须是罚缴分离，即当事人到指定银行缴纳。2、执法人员收缴罚款后未开具罚款收据。理由：收缴当事 人罚款应当向当事人出具省、自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据，否则当事人有权拒绝缴纳罚款。3、违反督促履行规定。理由：当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期的申请的，烟 草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的3%加处罚款。4、违反强制执行规定，执法人员无权强制拿当事人李某的460 元钱充抵罚款。理由：当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也 不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。
十一、2008 月10日，根据群众举报，A 市烟草专卖局执法人员会同公安干警，依法对烟贩李某的经营场所及卷烟存放地进行检查，现场查获非法卷烟红梅、红河、甲天下等卷烟320 多条，记录经 营卷烟的账册1 本，手机2 台，银行存折2 本，面包车1 辆。因李某无法提供该批卷烟的合法进货证明，执法人员便先行登记上述物品作调查处理。后经省烟草质量检测站检测全部卷烟为假冒伪劣卷 烟。经过立案调查证实：该批卷烟是李某从B 市低价购买回来销售时被烟草执法人员查获的，手机2 台是其爱人小梅和父亲老李的，银行存折是李某和其爱人的工资存折，面包车是李某借别人的车用 于次日办事用的车。
市烟草专卖局对本案的涉案物品应当如何处置？2、若经调查涉案金额达到6 万多元，且其中有100 条红梅卷烟是真品卷烟，以上涉案烟草专卖品应当如何处置？ 参考答案：1、A 市烟草专卖局经调查后，对涉案的物品应做如下处置：（1）涉案的全部假冒伪劣卷烟予以没收，并按照国家有关规定公开销毁。（2）对确认不属于违法所得和违禁物品的2 台手机、 银行存折2 本、面包车1 辆按照规定发还所有人李某，并填写《先行登记保存物品发还清单》经所有人签收。2、（1）案件达到移送条件，A 市烟草专卖局应当将案卷材料和涉案物品一并移送公安机关， 并填写《移送财务清单》入卷留存。
（2）暂扣的100 条真品卷烟应当依法变价处理，变价款暂由，A 市烟草专卖局保存。
（3）若李某被追究刑事责任，等法院判决书生效后由法院通知 市烟草专卖局上缴国库。（4）其他假冒伪劣卷烟予以没收，由A 市烟草专卖局按照国家规定公开销毁。
十二、杨某，17 岁，持有A 县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证。去年5 月15 日，杨某从邻省个体经营户许某处购入真品国产卷烟400 条，每条60 元；走私卷烟50 条，每条80 的情况下自运到A县自己店中销售。已销售300 条真品国产卷烟（一次性销售给杜某），销售价格为每条65 元；尚未销售的真品国产卷烟100 条，走私卷烟50 县烟草专卖局查获。A县烟草专卖 局以杨某构成未在当地烟草专卖批发企业进货、无证批发烟草专卖品行为为由，对其作出如下处罚决定；未在当地烟草专卖批发企业进货，处以进货总额28000 元10%的罚款；无证批发烟草制品，责令 停止烟草制品批发业务，没收违法所得1500 元，并处批发总额19500 倍的罚款。请根据上述案例回答以下问题：1、A 县烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处罚是否合法，简要说明理由。答：行为的定性处罚存在以下错误：（1）定性错误。本案中，杨某持有烟草专卖零售许可证， 在无准运证的情况下，将450 条卷烟从邻省自运到A 县自己店中，构成无证运输烟草专卖品违法行为。虽然杨某也构成未在当地烟草专卖批发企业进货的行为，但根据重罚吸收轻罚的原则，不应对杨 的行为以未在当地烟草专卖批发企业进货定性处罚。（2）处罚错误。本案中，杨某未满18 周岁，依法应当从轻或者减轻处罚，而A 县烟草专卖局却从重处罚。未对50 条走私卷烟进行定性处罚。2、 县烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处罚不合法，依法应如何定性处罚？答：A县烟草专卖局对杨某定性为无证批发烟草制品是正确的。杨某的行为构成无证运输烟草专卖品和无证批发烟草制品 违法行为。其中真品烟100 条和走私烟50 条按无证运输违法行为处罚。真品卷烟300 条按无证批发烟草制品行为处罚。
十三、某市烟草专卖局办案人员了解到如下案件情报信息：案一：沭阳烟草专卖局于某日查获假冒卷烟50 件，涉案金额10 万元，涉案车辆闽Z12345，驾驶员赵二、李四，据驾驶员交代，车辆联系安 排装货的人名叫阿龙，联系电话号码12345。案二：泗阳烟草专卖局于2008 月25日查获假冒卷烟40 件，涉案金额8 万元，涉案车辆闽E67890，驾驶员张三、王五，据驾驶员交代，车辆联系安排 装货的人名叫陈龙，联系电话号码12345。案三：泗洪烟草专卖局于2008 日查获假冒卷烟60件，涉案金额12 万元，涉案车辆闽Z12345，驾驶员张三、王五，案件尚未作进一步调查。
请根据上述案件情报信息，回答下列问题：1、案一与案二是否存在并案调查处理的条件，说明理由。答：案一与案二存在并案调查处理的条件。因为两案存在共同的情报信息点，即车辆联系安排装货 人的电话号码相同，阿龙与陈龙应为同一人，两案存在关联性，可以进行并案调查处理。2、 案一与案三是否存在并案调查处理的条件，说明理由。答：案一与案三存在并案调查处理的条件。因为两 案存在共同的情报信息点，即涉案车辆为同一辆车，两案存在关联性，可以进行并案调查处理。3、案二与案三是否存在并案调查处理的条件，说明理由。答：案二与案三存在并案调查处理的条件。因 为两案存在共同的情报信息点，即驾驶员相同，两案存在关联性，可以进行并案调查处理。4、 案一、案二、案三有无可能实施并案处理，案三下一步调查的重点在哪里？答：案三下一步调查的重点 在于该案的车辆联系安排装货人员是否与前两案为同一人。5、 本案例应用了哪种情报分析方法？答：本案例应用了比较法（或逻辑思维方法）。
十四、某县烟草专卖局稽查大队在市场检查中，发现张某无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务，查获卷烟共计170 条。经检查并鉴定，其中真品卷烟105 条，价值5600 元；假冒卷烟65 条，标值 8300 元。经调查，王某经营副食品和卷烟零售业务1 个多月，累计销售卷烟50 余条价值约2800 元，所经营真品卷烟系本人从市场收购，假冒卷烟系非法烟贩送货上门。
1．该案应当适用哪个类型的行政处罚案件移送，移送哪个执法机关，具体理由？答：该案应当适用行政处罚案件移送的外部移送和全部移送类型（1 分）；移送给工商行政管理部门（1 分）。因为此 案中张某既有无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务，也有销售假冒卷烟的违法经营行为，根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，无烟草专卖零售许可证经营烟草制 品零售业务的和销售假冒注册商标烟草制品的烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关管辖1 分），（因此属于外部移送、全部移送，移送给有管辖权的工商行政管理部门。
2．办理案件移送应履行哪些程序？答：（1）审查：烟草专卖行政主管部门应根据调查取证的情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。（2）提出移送书面报告：指定2 名或者2 名以上专卖执法人 员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本机关负责人审批。（1 分）（3）负责人审核批准：烟草专卖行政主管部门负责人接到报告后，应当及时作出批准移送或者不批准移送的决定。需要 研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案；决定不移送的，应当将不予批准的理由记录在案。（1 分）（4）移送：决定批准移送的，应当及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，及时 办理移送手续。（1 分）3．移送案件过程中应附哪些材料？（3 答：移送案件时需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。十五、2007 市烟草专卖局执法人员在辖区内进行市场检查时，查获当事人赵某销售非法生产的烟草专卖品软中华、硬玉溪等品牌卷烟共计4个品种2 万支，价值3 万元。B 市烟草专卖局 依法立案调查，经过取证及合法审理程序，对赵某作出责令停止销售，没收违法卷烟，并处以违法销售总额20%罚款的行政处罚。（1）对赵某的6000 罚款，出于行政执法效率的考虑，能否在送达行政 处罚决定书的同时，由执法人员收取？为什么？ 答：不能由执法人员收取。因为除法律规定的当场收缴罚款情形外，罚款的收缴均应遵循罚缴分离制度，即作出罚款决定的行政机关应当与收缴罚款的机构相分离，这一制度是《行政处罚法》确立的 重要制度。此案明显不具备当场收缴的条件，不符合当场收缴罚款的法定情形。（2）如当事人赵某逾期拒绝缴纳罚款，B 市烟草专卖局可以采取哪些措施？答：如当事人赵某逾期拒绝缴纳罚款，B 烟草专卖局可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款；当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。（3）对本案违法卷烟应当如何处理？答：对本案中查获的非法生产卷烟应依法予以没收，并按照国家有关规定公开销毁。
十六、2007 月24日，某市烟草专卖局专卖稽查人员在对辖区内某镇卷烟经营户王某经营场所检查时，查获假冒卷烟25 条、从当地卷烟零售户张某处购进的真品卷烟167 日扣押了王某的烟草零售许可证，并以该市烟草专卖局办公室名义书面通知王某停业整顿。6 月17 日，该市烟草专卖局作出《行政处罚决定书》，没收假冒卷烟25 条，从当地卷烟零售户张某处购进的真品卷烟167 条按无证运输予以没收。此前该市烟草专卖局对25 条假冒卷烟未经有关法定烟草检测部门检测。
请依据有关法律法规，指出本案存在的错误之处（包括定性、证据、处罚、程序四个方面）。答：定性方面：、根据当事人违法的事实、证据，该局认定本案为无证运输，定性错误，依据《烟草专卖 法》及其《实施条例》，应分别定性为销售非法生产的烟草专卖品和未在当地烟草专卖批发企业进货。证据方面：(1)该市烟草专卖局未将25 条假冒卷烟送法定烟草检测部门检测，证据不足。(2)将167 条卷烟按无证运输予以没收没有证据。处罚方面：处罚不当，应对假冒卷烟按照《烟草专卖法实施条例》第二十七条、六十二条处罚；对真品卷烟按照《烟草专卖法实施条例》第二十五条、六十条处 理。程度方面：(1)扣押王某烟草零售许可证，没有法律依据。(2)以该市烟草专卖局办公室名义通知王某停业整顿，主体错误。(3)未经检测对25 条假冒卷烟作出处理，程序不合法。
十七、某市烟草专卖局执法人员在零售户张某卷烟经营场所依法检查时，在张某经营场所查获其尚未销售的非法生产的卷烟20 条。执法人员制作了勘验笔录，为非法生产的卷烟拍摄了照片，对张某尚 未销售的卷烟依照法定程序先行登记保存，同时，对张某进行了询问，制作了询问笔录。据调查，其邻居李某曾听张某雇用的店员说过张某销售非法生产的卷烟的相关情况，向执法人员提供了书面证 请根据以上案例回答下列问题：（1）以上案例中，烟草专卖局执法人员取得了哪些证据？答：登记保存的20条非法生产的卷烟、勘验笔录、为非法生产的卷烟拍摄的照片、张某的询问 笔录、李某的证言。（2）根据证据的法理分类，烟草专卖局执法人员取得的证据哪些属原始证据，哪些属传来证据？答：属原始证据的有：登记保存的20 条非法生产的卷烟、勘验笔录、张某的询问 笔录。属传来证据的有：为非法生产的卷烟拍摄的照片、李某的证言。（3）执法人员对张某进行询问应遵循哪些基本原则？答：合法原则；实事求是的原则；重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则； 严禁诱供、指供的原则。
十八、宿豫县烟草专卖局查获张三违法经营烟草制品案。根据掌握的情况，该案涉案金额达到10 万元以上，当事人与县内外数十个卷烟经营者有业务住来。该案当事人李四，系沭阳县人，女性，23 初中文化，在宿豫县辖区内经营卷烟已有3年，领有宿豫县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证，曾多次被该县烟草专卖局查处。宿豫县烟草专卖局准备对李某进行询问。请根据以上案例回答下列 问题1、 询问前，宿豫县烟草专卖局应做好哪些准备工作？答：（1）确定合适的询问人。（2）询问人了解案件情况。（3）制定询问计划。2、在询问时，可采取哪些询问技巧？答：（1）试探性发问； （2）简单发问；（3）委婉发问；（4）迂回发问；（5）直接发问；(6) 跳跃式发问；（7）循序渐进发问。
十九、询问笔录：问：我们是A 县烟草专卖局的行政执法人员现因涉嫌未在当地烟草专卖批发企业进货。依法对你进行询问，我们所提出的问题，请你如实回答，不得提供伪证或隐匿证据，听清 题：（1）询问笔录的内容主要由几部分组成？每一部分的具体内容是什么?（6分）答：询问笔录的内容主要由首部、正文、尾部三部分组成。（3 首部包括询问的时间、地点，被询问人的基本情况和询问人、记录人的姓名；（1 分）正文部分：询问人、记录人表明身份，告知权利义务，再采用一问一答式记录；（1 （2）上述询问笔录笔录存在什么问题？请予以纠正。（8 分）答：没有向被询问人询问人、记录人身份（1 分）；没有告知被询问人权利的内容（1 分）。纠正：A、出示证件；(2 二十、陈某系A县一卷烟经营户，持有A 县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证，无烟草专卖批发企业许可证。2008 月间，在卷烟经营过程中一次销售真品国产卷烟50条以上的有5 共销售400条，销售金额5 万元，获利2000 元。问题： （1）陈某构成哪一种烟草专卖违法行为?为什么？（8 分）答：1、该案例中，陈某的行为是无证批发烟草制品的行为。（3 因为无证批发烟草制品是指无烟草专卖批发企业许可证的单位和个人经营烟草制品批发业务的违法行为。而无烟草专卖批发企业许可证的单位或者个人一次销售卷烟、雪茄烟在50 条以上的，就可以视为无证 批发。陈某无烟草专卖批发企业许可证，自7 月间，在卷烟经营过程中一次销售真品国产卷烟50条以上的有5 次，共销售400 条，销售金额5 万元，获利2000 元。所以说，陈某行为为无证批 发烟草制品行为。（5 分）（2）结合本案例，谈谈该违法行为构成要件是什么?（8 分）答：其构成要件的具体内容为：（1）主体要件为陈某。陈某无烟草专卖批发企业许可证，是该违法行为的主体。