[摘要] 正确评价企业技术创新系统的创新绩效是提高企业创新效率的前提和基础。本文首先提出了企业技术创新绩效评价的指标体系，然后建立了技术创新绩效评价的DEA模型，探索运用DEA方法对企业的创新绩效进行定量化评价。
[关键词] 技术创新绩效评价DEA
创新是事物发展的动力之一。对企业来讲，随着市场竞争的加剧，能否创新已成为企业成败的关键。 历史发展已经证明，企业只有提高科技自主创新能力，创造和掌握更多的自主知识产权，创造出引领世界潮流的高新技术和著名品牌，才能提高国家和企业的核心竞争力，才能使我国在日趋激烈的国际竞争和全球合作中逐步占据主动地位，永远立于不败之地。
一、企业进行创新绩效分析与评价的必要性
目前，我国的企业普遍存在自主创新能力差、创新行为短期化、创新成功率低、可持续发展能力差、竞争力不强、抗风险能力差等问题．之所以会出现这种种的问题．除了其内在创新机制和外在支撑体系不健全外，还有一个重要原因就是没有定期地、科学地、合理地对其创新绩效进行分析与评估，没有对创新资源投入的使用效率与效果进行分析与评价。创新绩效评价是一项对企业创新(含技术、管理和制度创新，其核心是技术创新)的效果与效率进行监督管理的新制度，这种制度在经济发达国家已有一定的实践，但在我国却鲜有研究。目前，这个问题已引起国内企业界和理论界的关注。对企业创新绩效进行系统分析和综合评价，有利于企业科学地认识自身的技术创新状态，分析影响企业创新绩效的主要因素，分析技术创新资源的使用效率，从而使企业逐步对创新系统改进。采取最有效的技术创新战略,保持和提高竞争优势，获得最佳经济效益和社会效益。
二、企业创新绩效评价指标体系设计
企业创新绩效评价的关键在于有一个科学合理的指标体系。在设计评价指标体系时。必须遵循以下原则:科学性与现实性相结合、动态性与系统性相结合、可计量与可控性相结合、财务指标与非财务指标相结合。
企业创新绩效评价从企业创新资源投入与产出两个方面进行评价，因此，本文把企业创新绩效评价指标体系划分为创新资源投入评价指标和创新资源产出评价指标。
1.创新资源投入评价指标设计
创新资源投入决定了企业技术创新的规模、速度、能力和强度。创新资源投入一般包括资金投入和人力投入，可以分别从总量和强度两个层次上来反映投入的大小。总量指标是对企业技术创新投入水平的一个绝对量的反映，主要反映技术创新投入规模的大小。主要指标有：R&D经费投入、R&D人员投入、设备装备水平等。总量指标可以衡量企业技术创新的实际投入，具有某种关键性的作用，但其与收益脱钩，在某种情况下不能正确地度量创新绩效。投入强度指标指企业的创新要素与其他要素的构成比例．能够反映企业所具有的创新实力和潜力，便于在规模不同企业之间进行创新绩效比较。主要指标有：R&D经费比例(R&D经费／销售收入)，R&D人员比例(R&D人员数／职工总人数)、设备更新系数等。
2.创新产出评价指标设计
创新产出包括创新的效果和效率两个方面。效果反映的是实现目标的程度，它是实际结果同预期结果的对比；效率则是结果与努力的比率。创新效果是指经济主体在本身所具有的创新能力的基础上，通过各种资源的有效开发和配置所取得的创新成果，创新效果主要从创新收益的大小和结果的好坏来衡量创新绩效。体现企业创新效果的指标有:开发和创新的新产品总数、专利授权总数、技术性销售收入(主要指转让新技术、出售专利所获得的收入)、新产品销售收入、新产品利税额、新产品出口创汇额、合理利用资源程度、增加就业程度、改善环境效果、对相关产业的带动作用等。创新效率是指经济主体在充分利用现代信息与通讯技术基础上，不断将知识、技术、信息等要素纳入社会生产过程中所具有的能力和速度．创新效率主要从创新速度和创新能力的提高来衡量创新的绩效。体现企业创新效率的指标有：新产品销售率(新产品销售收入／产品销售总收入)、新产品利税率(新产品利税额／产品利税总额)、新产品创汇率(新产品出口创汇额／产品出口创汇总额)、技术性收入比率(技术性销售收入／销售总收入)、产品质量提高率、物耗降低率、成本降低率等同如图。
三、企业创新绩效评价的数据包络分析评价模型
数据包络分析(Data Envelopment Analysis，简称DEA)是美国著名运筹学家A．Charnes，W．W．Cooper和E．Rhodes等学者在“相对效率评价”概念基础上发展起来的一种新的系统分析方法，它主要采用数学规划方法，从投入与产出的角度来评价决策单元(Decision Making U―nits，DMU)的相对有效性。这种相对有效性是指被评价的决策单元在输入一定的资源投入后，是否规模和技术都发挥到了最佳水平，从而得到了应有的产出。每个企业创新系统都是一个将创新投入转化为创新产出的决策单元，不同的企业创新系统的转化效率是不同的。企业创新系统的创新绩效正是从创新投入与产出的角度来衡量创新的效果与效率。因此，我们可以选用数据包络分析评价模型来评价企业创新系统的创新绩效，分析影响创新绩效的主要原因，研究各地区创新资源的相对匮乏程度，指出各企业今后创新投入的重点。根据前述所设计的创新绩效评价指标体系，结合样本数据的可获得性，本文进行绩效分析与评价的指标选取:投入指标为:R&D人员比例、R&D经费、R&D经费比;产出指标为:技术性收入比、新产品销售率、新产品利润率、新产品创汇率、专利申请授权总数。
建立评价第j0个决策单元(即第j0个企业创新系统)的创新绩效的DEA模型如下:
min E式中:E表示创新绩效评价值，E∈[0，1]，E值越大，表示绩效越好，依据计算出的每个企业的E值大小进行综合排序判断企业创新绩效的相对优劣性。j表示决策单元个数(即被评价的企业个数)；xj表示投入指标值，yj表示产出指标值；模型计算出企业创新绩效结果，其中R&D人员比例、R&D经费、R&D经费比例三个输入约束的影子价格。投入资源的影子价格表示单位资源投入变化所引起的创新绩效的改变，是针对具体创新系统而存在的特殊价格。创新系统某种创新投入的影子价格相对于其他创新系统该投入的影子价格较高时，说明该投入对其创新绩效影响较大，是系统的稀缺资源，系统应加大对该资源的投入。