中小企业融资难是世界经济中的难题。对发达的市场经济国家和地区是难题，对不发达的市场经济国家和地区更是难题。我国台湾地区在其经济发展初期，中小企业的融资同样面临很大困难，后来经过一段时期金融组织的重构、金融法规的修正及对中小企业的辅导等一系列措施才缓解了这一难题，过剩的社会资金源源不断流入中小企业，终于造就了台湾地区经济发展的奇迹。从改革开放到现在，我国大陆市场经济发展迅速，但并不发达，中小企业融资难问题从出现到现在，已经历了一段较长的时间。中小企业不但数量多，而且占经济的总体规模也不小。由于中小企业先天条件不足、后天管理不良，加上金融企业发育的滞后，更使中小企业成为融资方面的弱者。因此中小企业融资难问题的解决不可能一蹴而就，需要一个较为长期的过程。为此，必须从企业自身，金融机构和政府三方面同时入手，持之以恒，形成合力，采取相应措施，才能逐步缓解问题。
一、从企业自身的角度
1、提高企业经营者自身素质，强化经营管理水平。
我国中小企业往往以合伙企业、家族企业为主，极可能出现人员录用的非专业性、亲缘性，日常管理的随意性和欠规范性。为此，首先，要通过参加培训或自学提高决策、经营管理层人员的综合和专业素质，按照现代企业制度建立适应市场经济发展的经营管理模式，注重自有资本的积累扩张，加快企业技术改造和产品的不断创新；其次，要加强与大企业的合作，学有所长，找准市场定位，提高差异化市场竞争力；第三，要完善企业法人治理结构，提升企业科学决策能力。只有练好内功，才能在向商业银行融资时获得青睐，成为银行的长期优质客户。
2、规范财务制度，增强财务管理真实性和透明度。
尽管中小企业“船小好调头”，经营灵活，会计制度简单，财务管理要求不高，但为了能够让商业银行充分了解中小企业的真实情况，帮助企业获得所需的金融产品和信贷服务，中小企业应当引进专业会计人才，重视财会人才的知识积累和更新，依法建账，严格按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计资料真实完整，并建立健全财务信息的真实披露制度，增强信息透明度和真实性，赢得商业银行和税务等相关部门的认可和好评，确保中小企业在法律允许的范围内，在商业银行的信贷支持下，创造最大的经济效益和社会效益。
3、化信用意识，树立企业良好形象。
中小企业要在企业建立之初就着手建立规范的企业规章制度和企业文化。遵循诚实信用、公平竞争的原则，依法开展生产经营活动和融资活动，按期偿还贷款本息，创造条件，积极争取融资机会，树立守信用、重履约的良好形象，为获得更多的融资渠道和数额创造良好的条件。
4、学习金融政策，增强金融意识。
中小企业在提高自身素质的同时，要达到银行信贷的要求，必须增强对经济金融政策的了解，加强与商业银行的沟通，了解商业银行信贷业务、产品新动态，准确及时掌握贷款政策的新条件、新变化，确保信息对称及时，按照商业银行的有关规定，积极规范财务管理和资金运作，提高融资的成功率。
5、创造企业特色，开展技术和产品创新。
一是通过加强合作建立特色产业，中小企业积极与自己相关行业的上下游优质大中企业、银行业金融机构、担保机构、保险机构等开展合作，按照产业发展方向和相关融资要求，主动结合企业自身特点，围绕企业长远发展目标，拓展销售市场，建立企业特色产业。二是注重对新产品调研，推进产品创新。重视对创新产品实际业务开展情况的总结分析，以此根据不同的客户需要，不同的融资需求特点，细化产品系列，创立产品特色品牌，推进产品创新。三是通过IT信息技术升级，推进产品再创新。中小企业通过研发、引进或外包信息管理系统，整合计算机网络，打造网络营销等新型经营模式，创立企业特色，在提高核心竞争力的同时，为商业银行向中小企业提供贷款扶持创造有利条件。
成功案例：原酒抵押――一个创新成就一个产业。河北省怀来龙腾葡萄酒有限公司利用原酒这一特色产品作为向当地农业银行贷款的抵押物，不但及时满足了企业的资金需求，而且保证了信贷资金的安全、效益的实现。同时，银行贷款帮助实现了对当地的葡萄产业全产业链、全环节的支持，实现了葡萄产业化、集约化发展。2006年到2009年，农行张家口分行已累计发放原酒抵押贷款2.1亿元，拉动了6.5万户农民直接受益。
二、从金融机构的角度
1、加强对中小企业的金融服务，创新贷款品种。
商业银行应将支持中小企业发展作为支持地方经济发展和为自身创造效益的重点工作来抓，创造条件，设立专门的为中小企业服务的部门，并选派专业人员，实现专业化的信贷服务。同时，要根据所在地区的经济发展情况和产业特色，创新信贷产品。针对中小企业缺乏抵押品，担保难的现状，大力发展应收账款质押融资、租赁融资、贸易融资、商标权融资、金融仓储等新型融资形式，努力满足中小企业合理的融资需求。
成功案例：中国银行创新实施“中银信贷工厂”模式。此模式实现了对中小企业融资业务的跨越式发展。与传统公司业务服务模式相比有六大创新：综合运用财务模型和企业非财务信息的客户评判标准；市场调查、目标确认名单式营销、主动式寻找客户；专人专职、表格标准化机制；贷后管理专人预警、参数指标实时监控；实行尽职免责、失职问责机制；困难企业帮扶、设立信用恢复期的企业信用管理。通过这六大创新，中国银行从不同地区、不同产业的实际需求出发，充分考虑中小企业客户经营方式灵活、金融需求多元化的特点，推出了多类专属服务产品。在支持文化产业中小企业方面，专门推出“影视通宝”产品。文化企业通过影视作品的版权质押或应收账款质押向银行申请贷款，通过盘活企业的文化资产解决融资困难。“影视通宝”产品成功支持《三枪拍案惊奇》、《神话》等一批国产影视剧出品，并实现文化企业与银行经济效益的双赢。截至2010年12月底，“中银信贷工厂”模式授信客户达到16000家，授信余额超过1000亿元，不良率保持在0.2%以下。这一服务模式先后获得“2009年中国优秀中小企业融资方案”和“2010年度银行类优秀服务产品”称号，得到社会各界充分肯定。
2、健全内部授权和激励约束机制，创新业务流程。
商业银行要不断改进贷款授权、授信制度，适当赋予基层机构信贷人员必要的贷款审批权限和管理责任。同时进一步完善内部激励约束机制，在防范信贷风险的同时，制定科学合理的考核办法，对开拓中小企业信贷市场业绩突出的信贷人员，加大奖励力度，充分调动其工作积极性。同时，商业银行要针对中小企业贷款“多、急、频”的特点，设立专门的工作流程，在风险可控的前提下，合理简化审批环节和手续，加快信贷资金周转，提高信贷资金使用效率。
成功案例：浙商银行创新业务流程，推出“房屋贷款一日贷”新的服务方式。客户能享受到当天受理贷款申请，现场评估房屋价值，当天审批，一个工作日答复贷款额度、期限、利率等优质服务，在办妥抵押登记手续后，借款客户一个工作日内便可获得信贷资金的高效服务。像存款一样方便的贷款受理新模式，让小企业主利用自住房屋抵押贷款更方便；工行江苏宿迁分行作为工总行小企业贷款试点行，通过打造特色鲜明的小企业信贷文化，对小企业贷款多措并举，走出一条以文化推动业务发展的特色之路，小企业贷款持续保持“零不良”记录；天津滨海农村商业银行对中小企业信用机制进行创新探索，与中小企业创建“信用共同体”，创造了信贷规模稳定增长、综合效益快速提升和违约率为零的佳绩。
3、积极开辟多种形式为中小企业服务。
根据国外的经验，中小企业的融资由中小银行来提供服务更为可靠和有利。当前国家正不断开放金融准入市场，支持大型、中型中外资商业银行乃至县域商业银行参股设立村镇银行等新型农村金融机构，促使金融市场产生“鲶鱼效应”，以激活中小企业金融服务。笔者认为，应该鼓励各类商业银行与民间资本融合，创办专为中小企业服务的小银行，通过规范的管理，专业的服务，引导和激活民间资本为中小企业融资服务，创造更宽广的舞台，为解决中小企业融资难发挥独特功用。
同时，借助与电子商务平台企业的合作，为中小企业融资开辟蹊径。中国建设银行、中国工商银行等多家银行和阿里巴巴企业联合，将中小企业信贷和电子商务信用体系、互联网运营机制相结合，推出为中小企业服务的无抵押、利息低、零门槛、方便快捷的贷款。与传统中小企业融资模式难以掌握其真实经营情况相比，阿里巴巴平台上的企业每笔交易都能在电子商务平台数据库中得到体现和查证，从而掌握了企业真实的财务数据和第一手经营情况，克服了中小企业在融资中信用调查成本高、风险难预测的障碍，这一做法笔者认为值得大力推广。
三、从政府的角度
1、采取有效措施，加大财政扶持力度。
尽管我国大部分中小企业都是以劳动密集型为主，但也不乏符合国家产业发展政策的技术改造和创新型企业，以及正向这方面转型的原劳动密集型企业，国家、地方各级财政要对这些企业给予积极扶持，提供财政资金的直接支持或采取贴息等方式给予扶持。出台相应政策，降低担保、评估、抵押登记等环节的费用，为这些企业提供市场、资金、人才培训、技术更新等方面的支撑与服务，引导这些企业提高自身经营管理水平，主动赢得商业银行等融资相关部门的支持。鼓励建立小企业贷款风险基金，对金融机构发放小企业贷款按增量给予适度补助，对小企业不良贷款损失给予适度风险补偿。省级财政对各商业银行年度新增小企业贷款给予一定的风险补偿。财政、税务部门支持商业银行执行财政部有关中小企业贷款呆帐核销政策规定，对符合核销条件的中小企业贷款及时予以核销。
2、出台相关政策，完善中小企业信用担保体系。
设立政府出资、企业联合设立的多层次中小企业信用担保机构、担保基金，同时，出台相关政策，鼓励支持民间资本和境外资本投资设立中小企业信用担保机构。统一制定并不断完善融资性担保机构监督管理办法和中小企业信用担保评级办法，促进担保机构、信用评级机构规范、有序发展。完善对中小企业信用担保机构的风险补偿，对按低于国家规定标准收取担保费以及按规定提取风险保证金的担保机构给予适当补助，对增加资本金的担保机构给予鼓励。以全国、省再担保公司为龙头，建立市、县担保公司共同参与的全国或区域性联合再担保体系。建议对符合条件的中小企业信用担保机构免征营业税、落实准备金提取和代偿损失税前扣除政策。
3、应出台政策鼓励银行持续加大信贷支持力度。
从我国的国情看，由于社会信用体系还在建立之中，尚不完善，百姓的信用意识不强；股份制改造、发展产业投资基金、开展非上市股份公司的股份转让等直接融资方式尚在进行中，且进程缓慢曲折；民间集资、高利贷、地下钱庄不断出现风险；各类银行得以发展壮大，借助的也是国家、中央政府的信誉。在我国市场经济还没有完全建立、巩固的当前，也只有以间接融资为主体，辅之由政府推动的股权、债券等直接融资方式，来缓解中小企业融资难问题。同时，政府应出台相关政策，督促现有各类银行加大对中小企业的关注力度，不断加大对中小企业的融资覆盖面和融资力度，继续加快建设中小企业金融服务专营机构的步伐，准确把握市场定位，把支持地方经济发展，支持中小企业作为工作重点，努力打造“服务中小企业”优质品牌。充分发挥中小商业银行的地缘优势，挖掘企业信用信息，为降低中小企业融资门槛创造良好环境。
4、完善金融市场体系，扩大中小企业直接融资渠道。
应尽快适应中小企业的快速发展，规范产权交易市场，逐步建立多层次的资本市场，完善创业板市场，发展场外交易市场（股份代办转让系统），完善资本市场结构，充分发挥资本市场为中小企业服务的融资功能。各级政府要支持符合条件的中小企业上市融资，推动股份制改造，促进建立现代企业制度。鼓励符合条件的中小企业在中小板、创业板上市，加快资本积累步伐。有条件的市、县政府要对上市成功的中小企业给予一定的奖励。涉及资产所有权和土地使用权过户发生的费用给予减免。大力发展创业投资、股权投资和融资租赁企业，鼓励有条件的地区扩大创业投资基金的试点范围和区域,设立产业投资引导基金或产业发展基金，引导社会基金设立创业投资型中小企业，鼓励和帮助中小企业通过发行企业债券、集合票据、集合债券、股权融资、项目融资及信托产品等形式直接融资。对科技型中小企业，在直接上市受限制、交易成本过高的情况下，可通过参股、控股或借壳、买壳等资本运营方式，达到融资的目的；也可在产权市场上通过兼并、收购其他企业的方式，获得所需资金。人民银行充分发挥短期融资券功能。条件成熟时，放宽短期融资券的规模条件，降低中小企业发行短期融资券的门槛，鼓励中小企业通过票据贴现融资，为中小企业多渠道直接融资创造条件。
5、放宽县域金融市场准入政策，增强中小企业融资市场竞争活力。
中小企业大多在县域及以下地区。目前，尽管大型商业银行正纷纷将机构或服务向县城和乡镇延伸，但由于其商业化经营的基本原则，一般都在经济相对发达的城镇和街道社区布局，一些经济条件一般和困难的地区农村金融机构竞争不充分，服务不配套问题较为严重。有的地方只有农村信用社一家机构在为三农服务，有可能由于信贷规模、服务功能和质量等因素，带来不同程度的中小企业融资难问题。为此，建议银监部门适当降低农村金融组织设立的门槛和监管标准，鼓励社会资本和民间资本发起或参与设立更多的村镇银行、小额贷款公司、农村资金互助社等新型农村金融机构。2010年7月，中国人民银行、银监会、证监会、保监会对外公布的《关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见》中，要求各金融机构着力解决中小企业融资难问题，建立健全中小企业金融服务的多层次金融组织体系，确保小企业信贷投放的增速高于全部贷款增速，增量高于上年。同时要求推动服务县域中小企业的新型农村金融机构稳步发展，鼓励各银行业金融机构到金融服务空白乡镇开设村镇银行和贷款公司，支持符合条件的小额贷款公司转为村镇银行。笔者认为，建立新型农村金融机构应以村镇银行为主，村镇银行的发起行是银行，可增强抵御风险的能力。要加强对小额贷款公司的管理，防止一味追求经济效益而出现大的风险，反而影响了中小企业融资难问题的缓解。
为切实防范金融风险，维护金融消费者的合法权益，3月15日起，嘉祥联社组织起宣传服务队，在县内主要街道启动了保护金融消费者权益宣传活动，一边宣传信用社的信用评定、三大信用联盟、一本通等惠农政策，一边解答群众普遍关心的个人信用记录、人民币反假、安全用卡等问题，受到了群众的一致欢迎。（袁彦林 茹冠统）