中图分类号：F832 文献标识：A文章编号：1009-4202(2012)03-000-01 摘要随着经济的迅速发展，农村经济在不断的发展，农村信用社也在不断的发展。农村信用社作为农村重要金融力量，促进了农村经济发展。然而信用社在业务发展中，常会出现一些不良贷款问题，一定程度上限制了农村信用社的发展。文本主要从对信用社清理不良贷款的认识、解决信用社不良贷款的策略方面，对信用社清理不良贷款的认识和思考进行讨论。
关键词信用社不良贷款认识思考
农村信用社作为农村金融重要组成部分，其不仅有利于农村经济建设、现代化农业，同时也能促进现代化农村建设和农民经济增收。但是也要注意农村信用社在发展过程中，仍存在不良贷款问题。虽然国家对其进行了改革，但是不良贷款问题，仍没有得到解决。在这种情况下，就应该加强对不良贷款的认识，并在此基础上分析其原因，采取相应的措施以解决信用不良贷款问题。
一、对信用社清理不良贷款的认识
（一）对信用社历史的认识
二十世纪九十年代，农村信用社从农业银行中分离出来，形成了独立的金融机构。农业银行的撤出，农村信用社在农村金融中占有有力地位，但是其未与农业银行分离时，农村经济就已经出现了弱财政、强金融局面。在这种情况下，政府在农村经济发展中发挥的作用大部分是由农村信用社执行的，农村经济发展资金大部分由农村信用社进行融资的。一定程度上限制了农村信用社发展，再加上这些资金与政府有着密切的关系，使得农村不良贷款在农村信用社中停留。
（二）对管理的认识
农村信用社改革中，新旧体制之间的碰撞，使贷款资产管理这一环节出现了不讲信贷、偏离经济规律等问题。再加上信贷制度的不健全，在管理上缺乏自我约束机制，信用社对相应规章制度的执行力量不够，使得贷款制度不能真正的落实，干预贷款的现象就比较严重，甚至使农村信用社风险指数提高。此外，各级不同农村信用社对农村市场角色的转变，并没有足够的认识，加剧了农村信用社不良贷款比率。
（三）对人员素质的认识
就目前状况来看，信贷人员数的素质还处于薄弱环节，难以满足现代化发展的需要，更无法解决不良贷款问题。有资料显示，信贷人员政治、业务素质如何将直接影响信贷质量和资金效益的发挥。然而在在现实生活中信贷人员在专业知识、诚实信用、责任感方面的能力并没有质的提升，甚至因抵制不了诱惑，而出现违法乱纪行为。
（四）对法律法规的认识
由于农村信用社法律法规不健全，一旦遇到贷款拖欠问题，不仅不能通过有效的法律途径解决，也会增加信用社成本，甚至相应的贷款会高于可回收金额。在这种情况下，一些信用社为了获得更多的利益，放弃了一些贷款回收金额。此外，受司法的不规范、地方保护意识的影响，信用社在诉讼案件中虽然有很大的优势，但是因其执行率之低，再加上诉讼费用高等问题，一些信用社认为依法收贷得不偿失，就会放弃法律诉讼。
二、解决信用社不良贷款的策略
（一）国家加大扶持力度
针对农业银行遗留下来的不良贷款问题，国家应该采取相应的政策，对其进行相应的扶持。只有在国家政策的扶持下，和相关商业银行对不良方式的处理进行分析，以资产管理的方式减少信用社部分不良贷款，才能保证信用社工作顺利进行。信用社在资产管理上，可以采用市场化的方式对不良贷款进行设置，也可以借鉴相应金融资产管理公司的经验，进行捆绑式出售、拍卖或是债券转卖等将不良贷款激活。同时政府也可以采取相应的扶持政策，以央行票据置换方式不断的提高农村信用社资产可利用率。
（二）建立健全的审计制度
要想更好的实现内部审计制度，就必须坚持贯彻执行内部审计制度，毕竟信用社是以投资、融资等方式进行相应经营活动的。因此，必须不断的完善内部审计并严格的执行内部审计，以避免因权力集中而导致腐败现象出现。此外，在加强内部审计的同时，也应该加强外部审计，使内部审计更好的发挥其作用。毕竟内部审计作为公司重要组成部分，在实施过程中总会受到公司管理层的制约。但值得注意的是不管是外部审计还是内部审计，都必执行。只有执行，才能使审计发挥其应有的作用，才能使信用社结构更加合理完整。其工作效率也能得到显著的提高。
（三）建立健全的奖励机制
要建立健全的奖励机制，健全的奖励机制不仅能激发信贷人员热情，使信贷人员在工作上岗位上尽职尽责，使自我得到满足，同时也能使信用社的气氛活跃起来，使信用社更好的发展。因此，必须不断完善奖励机制，在实施的过程中做到公平合理，使信贷人员更有动力，更好的完成相应工作。
（四）建立健全的法律法规
当信用社遇到贷款拖欠问题，特别是对于那些比较严重的不良贷款，就应该通过法律、法规进行依法清收，用法律武器维护自己的权益，以保证信用社的债权，以减少贷款高于可回收金额。同时信用社应该用法律手段，加大清收不良贷款力度，以保证农村信用社相应工作顺利进行，进而保证农村信用社债权。
三、结束语
农村信用社在我国农村经济建设中一直占有重要地位，对农村经济发展有重要作用。但是不良贷款问题一直是影响农村信用社发展的关键因素。我国虽对农村信用社进行了改革，不良贷款也得到了控制，农村信用社的资产量也有所改善，但是其不良贷款率并没有下降。在这种情况下，就要根据实际状况进行分析，并采取相应的措施，以解决有关信用社不良贷款问题。
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