中图分类号：F250文献标识码：A文章编号：1003-2738（2012）01-0000-01 摘要：材料采购是基本建设项目的重要组成部分，其优与劣关系到整个项目的成败，采购风险巨大并且无法回避。本篇通过采购面临的风险分析，提出识别采购风险依据。
关键词：采购风险；基本建设；分析；识别
材料采购是基本建设项目的重要组成部分。在基本建设中，材料采购的优与劣直接关系到整个建设项目管理的成败，已成为建筑施工业重点关注的领域。材料采购是从组织外部获取资源和服务过程的管理，采购费用往往占整个建设项目所要求的绝大部分资源和服务：例如在电子器件中材料成本占总成本的40-60%，建筑材料的采购费占工程总造价的50％以上。
在材料采购工作中，采购风险是无处不在的，也就是说采购过程可能出现的一些意外情况都将影响到材料采购预期目标的实现，包括人为风险、经济风险和意外风险、技术进步风险，具体说来，如采购计划编制不准导致物料难以满足生产要求或多出预算、供货商供货不及时、提供货物不符合合同要求、供货商之间存在不诚实甚至违法行为等等。采购风险管理对于保证材料经济性、营造安全的基本建设项目环境、促进项目管理目标的实现、推进政府投资体制改革的不断深化和完善具有重要意义。2而材料采购管理需对项目可能遇到的风险进行规划、识别、估计、评价、控制、监控以实现目标，因此，怎样科学的识别材料采购风险是风险来临前急需解决的课题。
一、材料采购面临的风险分析
（一）人为风险。
1.系统内生经济风险。包括：(1)合同风险：一是合同条款模糊不清，违约责任约束简化，口头协议，君子协定等等。二是合同行为不当。卖方采取一系列不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求小利，不能按规定签约。三是合同日常管理混乱。采购主体未建立起有效的政府采购控制制度，一方面请购、采购、验收、付款等步骤没有交易授权，没有相关主管人员签字；另一方面请购与审批、支款审批与支款执行等不相容岗位未适当分离，以致为一些弊端的产生提供了空间。(2)价格风险。一是因为供货商与相关人员在投标前相互串通，透露标底，使材料采购遭受损失。二是当采购人员对价格预测失误而进行批量采购，造成价格风险。(3)采购围标、串标风险。围标是指多个投标单位在其中某一投标单位的统一组织下，投同一个标，并确定谁投高标，谁投低标，确定谁中标；或者多个投标单位自行组织投标，协商谁投低标，谁投高标，谁中标。串标是指两个或两个以上投标单位虽然分别单独投标，但暗中协商投标，并暗中联合。即不管谁中标，都联合完成本合同任务，投入和利益共同分成。围标、串标不仅严重损害了采购人的利益，还扰乱了整个市场经济秩序。(4)采购合同履约风险。在采购合同履行过程中，可能出现供货商的推迟交货、质量不满足合同约定、规格型号上货不对路等违约行为，虽然在合同条款中约定了具体违约罚则，但还是影响合同的正常履行，影响整体建设项目的顺利进行。
2.采购质量风险。一是因为供货商提供的材料质量不符合要求，而导致建设项目不能展开，给用户造成经济、技术、人身安全、企业声誉等方面的损害。另一方面供货商提供的材料以次充好，直接影响到建筑成品的整体质量、工期，降低企业信誉和产品竞争力。
3.计划风险。请购单位或使用单位、项目管理部提出的采购计划不准确或不科学，直接导致采购过程中的计划风险，即采购数量、技术要求、交货期、质量等与采购预期目标发生较大偏离，这既不利于采购与合同管理工作，也不利于对工程造价的控制管理。
4.验收风险。在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求等等。
5.存量风险。一是采购量不能及时满足建设之需，建设中断造成损失而引发的风险。二是进货量多于所需，造成积压，大量资金沉淀于库存中，降低了资金周转率，从而产生存量风险。
6.道德素质风险。缺乏对采购人员的廉政教育和知识培训，在进行采购过程中，滋生部分有意识、无意识采购人员权钱交易等腐败行为，从而直接或间接引发采购风险。
（二）意外风险。
意外风险是指在采购过程中因自然环境、经济政策、战争等因素造成的系统外风险。意外风险主要指项目的市场风险。主要表现形式是市场价格的不确定性导致采购失败而形成的风险。虽然在政府采购过程中遵循“公开、公正、公平”原则，但受主客观条件限制，不能完全保证实现采购目标。
（三）技术进步风险。
技术进步风险是指伴随着科学技术的发展而给供货链带来的风险。一是因为技术进步引起无形耗损造成已购材料积压或质量不符合要求而造成损失；二是因为新项目开发周期缩短，所购材料已退出市场或使用效率低下；三是技术变革使维修备料变为呆料。
二、材料采购风险识别
通过上述分析采购活动中各种风险，找出采购风险的来源及促使的诱因，也就找出了识别风险的依据，以提前规避风险并提出解决办法。据Michigan大学(2003)的一项研究发现，在美国大约有50%的企业实施供货链管理所带来的优势并不比传统的买卖关系强，其原因很大程度上是因为企业对供货链系统中各类风险不能准确识别和管理造成的。风险来源于系统内外各种不确定性因素的存在，它会利用供货链系统的脆弱性，对供货链系统造成破坏，给供货企业以至整个供货链带来损害和损失。风险识别是材料采购风险管理的前提，按照风险产生的缘因，诱发材料采购风险的影响因素分为四部分：人为因素、经济因素、意外因素、技术因素，它们是识别风险的依据。
（一）人为因素。
人为因素是人为造成采购系统内生风险的因素，是采购风险源头，包括供货商、发包商、监管可能造成的风险：计划风险、价格风险、质量风险、经济风险、存量风险、验收风险等都是因为供货链各节点各单位独立经营的法人属性，致使供货链各人员之间不可避免存有潜在利益冲突和信息不对称，任何一个节点出现问题都可能波及和影响到其它合作伙伴，进而冲击整个供货链的正常运作以产生供货链风险。在采购之前也就是从计划开始就得展开采购风险识别工作：例如供货商选择中的控制点：采购标准、供货资金链分析、供货商财务状况调查、供货程序、团队信誉等是否符合要求，发包商确定采购在招标中的角色定位、采购计划（需用计划、合同类型、采购人员、潜在供货商、评估标准等）是否合适等。并且风险识别工作还需贯穿采购工作始终:如询价期间价格预测是否与市场匹配；合同签订期间合同签订是否遵循《合同法》的基本原则，是否能避开合同陷阱，合同类型选择是否把风险分配在卖方，供货商是否达到利润目标；供货期间交期是否跟上计划变化，供货链系统的信息是否及时掌握，来料质量问题的处置办法以及避免质量风险的进一步扩展的办法是否有效，是否遵循采购职业行为风险防范的总体原则，职业行为实际操作是否符合采购道德3戒律，采购员的权责能否匹配，库存是否达到安全库存（是否会造成积压，是否会欠缺而影响建设），那些风险因素逐一识别、筛选。
（二）经济因素。
经济因素是因政策、市场需要、经济环境改变引发采购风险的因素，是造成采购外生风险的因素。影响采购成本最直接的因素是市场供需情况，在资源紧缺，供不应求时，供货商就会涨价；反之，则降价。国家政策对采购的影响也不容忽视，例如银根放松，采购价格下降；银根紧缩，采购价格上调。在采购之前直至材料进场都需对下列经济风险因素逐步识别：如国家政策有无改变以及怎样改变，市场需要是否改变，国内乃至世界经济环境是否改变以及对材料价格是否影响等等。
（三）意外因素。
意外因素是因为战争、自然灾害而引起采购风险的因素，也是造成采购外生风险的因素。例如美对伊拉克开战曾使油价不断上涨。因此在采购之前至结束都需关注国际关系是否恶化、自然环境是否改变（气候是否骤变、地壳变动）等等。
（四）技术因素。
技术因素是因为技术进步、项目开发周期缩短而造成风险的因素，也是造成采购外生风险的因素。例如随着技术进步，高层建筑建设、隧道建设等不断增多，传统挖掘设备退出相关市场。所以在采购过程中都需对相关技术进步发展趋势、技术是否更改予以关注。
参考文献：
[1]杨鹏等 《应对政府投资建设项目材料设备采购风险的措施及办法》
www.省略/constructs/100407/15391651-2.html