摘要:通过对企业信用的影响因素的分析,提出关于企业的信用指标体系。并在此基础上建立模糊综合评判方法和德尔菲法相结合的模糊综合评判模型。从而,获得比较客观、合理、精确且符合实际的风险评价结果。
关键词:企业信用模糊综合评判法 德尔菲法
引言
企业信用作为社会信用的三大组成部分之一,也是社会信用体系的基础和核心,因此,企业行为对构建良好社会主义市场经济秩序起着十分重要的作用。本文针对现存在的问题提出基于模糊综合评判下的企业信用评价,其中应用德尔菲法对各评价指标打分的方法确定其隶属度和权重,实现定性分析和定量分析相结合的对企业信用客观、综合的分析。
一、企业信用评价指标体系
企业信用评价是一种普遍反映企业信用风险的方法,本文根据企业的特点、将影响企业信用等级的因素分为企业外部因素(包括市场前景、国家法律政策、行业环境)、企业内部因素(包括组织结构、企业战略、竞争地位、行业承保)、企业管理因素(包括产品定价、投资管理、业务管理)和企业财务因素(包括企业财务制度、企业盈利能力、资产流动性)四个方面,在此基础上,选择有代表性、对企业信用影响较大的因素作为二级指标建企业信用评价指标体系。
二、构建综合评判模型
2.1 评语集的建立
企业的信用等级通常从高到低划为为四等,即信用好、信用较好、信用一般、信用差,分别用A、B、C、D表示,本文据此确定信用评语集V={ A; B; C;D}。
2.2确定评判集
以企业的信用为评价目标,将目标分解的具体指标。本文结合构建的企业的评价指标体系,确定一级评判因素集为U={企业内部因素,企业外部因素,企业管理因素,企业财务风险};根据二级评判指标确定的二级评判因素集为:
U1={组织结构,企业战略,竞争地位,行业承保};
U2={市场前景,国家法律政策,行业环境};
U3={产品定价,投资管理,业务管理};
U4={企业财务制度,企业盈利能力,资产流动性}
2.3确定评判矩阵R
评判矩阵R看为评语集X到因素集U的模糊关系,R∈F(X×U),用各项判据对每个评判对象进行评价。rij是对象对于xi因素ui的特征指标。可以把rij看为因素ui属于xi的程度。即因素ui对于xi的隶属度。rij∈[0,1]看作集合U的模糊集。本文结合德尔菲法确定因素ui属于xi的程度,即有专家打分的方式确定rij。
2.4 确定权重
权重系数是表示某一指标在整个指标体系中具有的重要程度.某种指标越重要,则该指标的权重系数越大,反之,权重系数越小。本文根据应用德尔菲法确定一级因素层的权重和二级因素层的权重。
2.5 确定评判函数f
评判函数f是一个m元函数,m个自变量都在[0,1]区间取值,对应的函数值可取任意实数。即d=f(z1, z2, z3 …. , zm) zi∈[0,1]本文根据模糊综合评价模型式Ⅰ:d1=a1z1+a2z2+……+amzm=。
2.6 综合评判模型构建
首先,根据模糊综合评价模型式Ⅰ:d1=a1z1+a2z2+……+amzm=。得到信用等级评判据集的关于评语级的隶属向量:D =(d1, d2 ,d3 ,d4)。d1, d2 ,d3 ,d 4表示U属于xi(i=1,2,3,4)的隶属度。
D =(d1, d2 ,d3 ,d4)=( R1 ×A1 , R2 ×A2 , R3 ×A3 , R4 ×A4 )。
其次,再将D作为一级评判据集的评判矩阵和模糊综合评价模型式Ⅰ,进行上一级综合评判,以此来确定此项目投资风险属于评语级X的隶属度v。根据隶属度判断项目的风险大小。
V=D×A=( R1 ×A1 , R2 ×A2 , R3 ×A3 , R4 ×A4 )×A
三、实例分析
根据图1所示企业信用评价指标体系,确定某企业的评价指标
3.1确定评判矩阵
应用德尔菲法参用专家打分的方式确定评判矩阵,对于组织结构一项假设有35%专家认为该企业信用等级属于A级,40%专家认为属于B级,15%专家认为属于C级,其余专家认为属于D级,则得r1j=(0.35,0.4,0.15,0.05)。其余各项因素也类似通过专家打分,得到如下评判矩阵:
3.2 应用德尔菲法确定权重
本文根据应用德尔菲法,利用专家经验确定一级因素层的权重:A={0.3, 0.2, 0.2, 0.3}
二级因素层的权重分别为:A1={0.3, 02, 03, 0.2} A2={0.3, 0.4, 0.3 } A3={0.4, 0.3, 0.3 }A4={0.2, 0.4, 0.4}
3.3 模型求解
计算
依次类推求得d2、d3、d4得
即企业信用等级属于C的隶属度是0.253最大;信用等级属于A的隶属度为0.236最小,说明企业的信用等级为C,信用一般,作为企业自身应进一步加强企业信用建设,提高信用等级。
四、结论
本文将模糊评判方法和德尔菲法结合,建立企业信用情况评价的模糊综合评判模型,其积极意义有如下:
1)将德尔菲法定性评价和糊评判方法定量评价相结合,再次实现了定量分析与定性分析的结合。
2)通过两种方法的结合,削弱了定性分析方法中人为因素的影响,使得评价结果更客观。
3)应用德尔菲法,结合专家经验知识将模糊评价中的模糊因素转化为可靠、符合实际的量化指标,提高评价结果的精度且能更加反映实际情况。
利用该模型对企业信用评价,当有多个拟合作对象时,通过信用隶属度的比较决定是否与其合作,是企业决策提供有效、可靠的分析方法。
参考文献:
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(责任编辑:韩梅)