摘 要：中小型商业银行面对经济转型，"如何生存，如何继续良好发展"是摆在各个商业银行面前的问题。中小型商业银行没有大型国有银行的大客户资源优势以及政策倾斜，那么利润从何而来？只能是以中小企业作为切入点，大力发展中小企业的贷款融资业务。中小型企业存在财务不够规范、行业分类比较复杂、贷款用途难以监控等问题，本文将对发展中小企业贷款业务、防范违约风险问题进行详细阐述。
关键词：中小企业；防范风险；经济转型
中图分类号：F832 文献标识码：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.02.24 文章编号：1672-3309（2012）02-56-02
一、引言
金融危机之后，中国银行业所面对的压力逐渐增加，银行监管趋严，而其他金融市场和机构逐渐放开，整个金融结构发生了不可逆转的变化。商业银行在金融系统中从“绝对控股”地位逐退至“相对控股”地位。商业银行在各个方向上受到竞争，不再能满足高发展潜力客户的资本性资金需求，也就意味着利差的缩小，满足长期资金需求的能力下降，商业银行过去在竞争不足的市场环境中的好日子不再继续。
面对社会经济转型的大环境，中小商业银行做业务“只吃白菜芯”的传统打法逐渐失灵，面临转型压力，面临未来服务于谁和以何为生的艰难选择。
面对变化，商业银行应该定位于服务民营企业、中小企业和高端个人的银行。市场定位是企业最重要的战略问题，战略目标的选择被认为需要考虑两大因素：由环境所提供的机会和由自身所决定的能力。
商业银行的业务机会，就是那些满足以下条件的未被充分满足的细分市场：风险有所减小，可能获得的利差尚未显著缩小的；未来将高速发展并可能成为主导业务的。我们的战略定位对应着上述细分市场。
首先，民营企业家的逐渐成熟意味着民营企业风险的减少。30年来，成功民营企业家的特征不断变化。民营企业家已经摆脱了家族企业的局限，以开放的心态管理者广泛的社会资源，企业也变得更像公众企业。当今这些成功企业家群体控制着核心企业。与银行打交道的民营企业家在成长中变化，这些变化意味给成功企业家所管理的企业授信，银行遭遇恶意道德风险的可能性在减小。
其次，是生产被组织化或结构化，减小了单个企业的风险。市场竞争产生了优胜劣汰的效果，优胜者市场份额逐渐提高，在几乎所有商品生产领域出现集中度提高的趋势。竞争还使专业化的优势得以显现，生产分工随之深化，用小规模作坊方式生产最终商品失去了竞争优势，一些中小企业转而为核心厂商生产和服务，其风险显然也大大降低了，这与核心厂商的生存能力相关。
而尚未解决的“中小企业融资难”问题使这一业务领域维持着较高的利差。一方面，中小企业单个客户的金融需求和风险承担能力有限，业务量小，业务成本增加，导致高的利差不抵成本。另一方面，中小企业经营形式多样，信息难以提取，风险分类和风险识别困难，这些都增加不良的可能性。这也是导致中小企业的金融需求没有得到充分满足的原因。
但是解决“中小企业融资难”问题对商业银行而言，既是社会责任，也是市场机会。面对转型，中小商业银行将更加关注中小企业的融资需求，这是市场机会。但是我们也不得不承认“机会与风险并存”。中小企业融资过程中有诸多方面需要关注，如果不及时关注风险将很难把控。
二、中小企业贷款风险的基本成因
（一）因竞争而放松信贷条件所造成的风险。近些年，随着商业银行的不断增多，同一地区银行同业密度迅速加大，受“利益最大化”原则的驱动，各家商业银行间不可避免地出现激烈竞争甚至恶意竞争的局面。在争夺优质客户时，一些商业银行利用多种关系，许诺种种优厚条件。表面上说是营销，人为地忽视了风险的存在，长此以往，就埋下了隐患。
（二）因盲目规划、超负荷经营而造成的风险。部分中小企业，在制订企业发展规划时，对产品市场的未来走势看法过于乐观，缺乏正确的判断，一味地急于做大做强，加快发展速度，导致企业经营者一方面积极争取银行贷款用于购置设备，扩大产能；另一方面利用原始积累购置土地，修建厂房，最终在形成巨额银行负债，也耗尽了企业的流动资金。一旦企业资金链条断裂，就直接引发流动性风险，造成逾期。
（三）因贷款用途转移而造成的风险。商业银行信贷管理的基本规定――银行贷款专款专用，这是通过多年实践得出的结论，否则就容易出现危险。目前中小企业由于经营灵活，而且大部分中小企业、个体企业，银行对信贷资金的专款专用监督十分困难，企业资金用途难以掌握。
（四）因职业道德差而造成的风险。银行信贷管理是一项十分复杂的系统管理工程，既要严格执行信贷管理的各项规定，也要遵守市场法则，防范道德风险。客户经理要有较高的职业道德，严谨的工作态度。目前，由于个别银行员工职业道德差，见利忘义，人为放宽贷款准入条件，造成贷款风险。
三、防范和化解中小企业的信贷风险的措施
（一）鉴于当前中小企业信贷风险明显上升的实际情况，那么商业银行应当采取以下措施，防范和化解中小企业的信贷风险
1、高度重视法人代表的品行素质。中小企业规模较小，多数系个人或家属所有，所以法人代表的品行素质如何对银行贷款的风险影响巨大。在信贷风险管理中，客户经理要高度关注企业法人代表本人的品行素质，加强对法人代表日常行为的监控和信息搜集工作，并将其作为银行贷款准入的重要参考指标。对法人代表品行不端的企业，即使经营再好，也应列入风险监控对象，以确保信贷资产的安全。
2、高度重视行业及企业经营状况。在当前通货膨胀加剧和货币紧缩的严峻形势下，客户经理要在准确把握宏观经济政策的前提下，结合企业的微观层面，加强对企业经营活动的分析，从中找出潜在的风险点和不确定因素，重点加以关注。尤其要重视企业产品滞销、库存增加和应收账款上升以及资金极度紧张等重要风险信号，做好跟踪监测工作，及时把握企业动态状况，必要时及时预警风险，迅速采取针对性措施。
3、高度重视企业还款来源。一是要对客户贷款办理足额的抵押。较高的房产和土地抵押率，为有效降低信贷风险打下了良好的基础。在实际工作中，信贷管理部门应严格按照上级行要求的折扣率核定企业授信额度，以有效控制贷款风险。二是要对企业的盈利能力进行全面调查分析，确定其正常的还款来源，为贷款偿还提供有力保障。三是要全面掌握企业资金及债务链，提高贷款的安全性。
4、高度重视信贷精细化管理。为提升风险管控能力，客户经理及相关部门要以高度负责的态度谨慎对待每一笔业务，规范操作；进一步强化贷后管理，切实提高管理质量，强化对客户经营风险的监控力度，经常深入企业开展现场检查。在检查中，要密切关注客户经营、资金运转等情况，更要关注担保人或被担保人的经营情况，防止因担保人经营困难，导致第二还款来源不足的风险以及信贷客户自身经营情况正常、但被担保人因资金链断裂而引发的风险。同时，要改变传统的偏重企业报表的习惯性做法，更加注重客户人品、产品、押品等“三品”。
5、高度重视客户经理的综合素质。目前，客户经理综合素质偏低，分析判断能力和信贷管理能力较弱，是导致贷款风险的主要原因。大多表现在，部分客户经理对企业流程不熟悉、不了解，不能有效分析客户的生产经营状况。为此，有必要进一步加强对客户经理的业务培训，使每个客户经理都熟练掌握起码的信贷业务知识、企业经营和会计核算基础知识，从而更好地降低信贷风险，实现银企互利双赢的目标。
（二）中小企业信贷风险控制主要是从风险识别和规避、风险控制、奉献补偿3个方面入手
1、准确定位目标客户。从规模角度来看，中小型商业银行在服务大企业方面没有优势，但在服务规模适中的中小企业（即企业经营相对稳定，管理制度基本健全，贷款额度适中，大型银行当前无暇顾及的企业）有得天独厚的优势。
2、制度创新。经验表明，拓展中小企业信贷市场的成败，关键在于能否构建一套专门适合中小企业发展的信贷管理体制，那么就要求进行机构创新。一是建立专门中小企业信贷部；二是决策权适当下移，适应中小企业信息特点；三是建立中小企业研究中心，实行行业经理制度。有利于对某一些行业或领域进行长期跟踪和研究，并提供具体的行业信贷意见。四是建立客户经理制度，负责贷前调查、贷中动态监控并提供各种增值服务，贷后负责贷款本息回收、催收等。五是建立坏账准备金制度。由于中小企业信贷的高风险和利差，呆账准备金的提取比例也应该适度提高，同时建立呆坏账核销制度。
3、科学设计贷款流程。第一、强化贷前风险防范和控制。（1）强化信贷员的信息搜集分析职责，明确职责。（2）建立适合中小企业特点的贷款审查制度。（3）建立中小企业信息系统，除了常规信息外，还应该重视企业主的个人素质、信用、能力等软信息。第二、强化贷中监控与帮助。例如，加强对中小企业的动态监控、加强对企业的增值服务、建立中小企业的风险预警机制。第三、重视贷后控制与补救。一方面要做好贷款到期前的通知、收款和相关工作等。另一方面，做好资产保全。第四、加强业务和技术创新。业务产品创新包括贷款业务的拓展和增值服务。转型对于中小型商业银行是新的任务，交易融资作为实现转型的工具之一，虽然应用的大多是成熟的技术和产品，但由于以前未被重视又较少实践，所以我们未必熟知，且其应用呈现为具体交易量身定做的高度灵活性，这对于一线人员是一个挑战，提高了技术要求；对于包括评审在内的支持人员也是挑战，需要关注更多的细节。
综上所述，信贷风险的控制是商业银行支持中小企业融资的前提和基础。中小企业信贷风险的特点要求商业银行要改变既有的信贷管理模式，切实加强中小企业信息的搜集、分析。其中，从中小企业的信贷规模、地域分布和生产组织形式等方面准确定位目标客户群是信贷风险防范和控制的基本保证；进行制度创新是防范和控制信贷风险的组织制度保证；科学设计贷款流程是防范和控制信贷风险的业务保证；业务产品创新和技术方法创新是防范和控制信贷风险的技术保证。
参考文献：
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