一、中小企业融资现状分析 自2008年以来贷款利率的连续上调增加了中小企业的财务成本，挤占其利润空间，使其财务状况恶化，融资资金受到影响。据银监会统计，2011年第一季度各大商业银行贷款额约2.2万亿元，其中只有约3000亿元贷款落实到中小企业，占了全部商业贷款的15%，比去年同期减少300亿元，中小企业融资面临前所未有的困难。
（一）中小企业融资需求旺盛，但融资成本高、难度大
中小企业的目标是实现市场价值最大化，在某种意义上是企业在具备承受一定风险的能力时，寻求投入成本最小化、资产盈利最大化的融资结构。融资成本是资金所有权与资金使用权分离的必然结果，资金来源渠道不同，融资成本不尽相同。在企业融资市场上，部分项目的融资成本甚至高达40%到50%的年利率。高融资成本背后，部分企业面临的是扩张难题以及资金链断裂的风险。据统计，2006年海南省短期贷款的发放情况中显示，乡镇企业累计获得贷款0.43亿元，三资企业累计获得贷款8.46亿元，私营及个体企业累计获得贷款0.31亿元，三者之和仅占短期贷款累积发放额的4.05%，可见中小企业融资是相当困难的。
（二）金融机构对中小企业融资缺乏服务意识
银行贷款是中小企业融资的主要渠道，但成功申请银行贷款的比例低。根据2010年广东省经贸委中小企业局对345家中小企业的调查中可知，当企业出现资金困难时，超过70%的企业选择通过商业银行和信用社贷款来解决资金问题。其中抵押贷款是银行贷款的主要形式，但贷款周期短、门槛高、成功率低。在调查的企业中，305家企业近三年曾向银行申请过贷款，但只有135家获得银行贷款，占39.1%，而且全部是通过抵押获得贷款。信用贷款严重缺乏，在没有抵押和担保的情况下，凭借商业信用可以获得银行贷款的只有25家，仅占调查企业的7.2%。这也证实了中小企业在取得银行贷款方面处于不利地位。
二、中小企业融资难的原因分析
根据中国中小企业2010年抽样调查报告（样本企业包括江苏、北京、河南、广东和江西的640家企业）可知，我国中小企业融资存在的问题较多，依次是：中小企业融资渠道少（27.2%）、贷款额度少，频率高，增加交易成本（18.9%）、可抵押物少，抵押折扣率高（15.7%）、少税收优惠、财政补贴和贷款援助（8.6%）、中小企业信用等级低（6.5%）、资产少，负债能力有限（5.3%）、风险投资机制不健全（2.1%）等。造成这一局面的原因是多方面的，在这其中，中小企业自身存在的不足具有较大的关系，主要表现在以下几个方面：
（一）中小企业资本规模小、自有资金实力较弱
中小企业一般属于大企业的初创阶段，以劳动密集型为主，并且一般处在竞争较为激烈的行业或领域，进入和退出的频率均相对较高。资金实力弱、管理人员素质差、市场开发能力不足是中小企业的特点，加之中小企业规模普遍较小，达不到规模经济性，因而对销售商和供应商的讨价还价能力相对较差。从中外中小企业的共同特点来看，都具有规模小、科技含量低，流动资产变化快，经营行为短期化以及负债多、积累少，投资规模与市场竞争力不足，抗风险能力低的特性。由于多数中小企业固定资产少，没有建立起现代企业制度，产权单一，企业规模小，容易遭到市场的淘汰。因中小企业资金实力不强，规模小等原因，连号称市场经济最发达的美国，有一系列扶持中小企业的优惠政策和资金支持，美国中小企业存活率在5年以上的占32％，8年以上的占19％，10年以上的只有13％。由此对见单个中小企业来说，其经营风险较大，信贷风险也相对较高，导致贷款更加困难。
（二）信用问题提高了交易成本
很多中小企业由于经营规模小，流动资金少。当它要以融资补充流动资金时，人们就有理由担心其到期的偿还能力。加上日前商业信用并不发达，中小企业向大企业销货时，大企业往往延期付款或者以实物充抵货款。而当中小企业向大企业购货时，大企业往往要求中小企业预付订金，使中小企业苦不堪言。从徐州市抽样调查情况看，有36％的被调查企业未将信用建设列入企业经营发展规划，有42％的中小企业从未参加过有关“企业信用管理”的学习或研讨，还有近50％的中小企业根本没有建立有关信用管理的制度，设立企业信用管理独立部门的企业不到18％，76％的企业家对当前较为普遍的违约合同欺诈、质量欺诈、价格欺诈等现象反映强烈。调查还显示，80％以上的企业曾受到过资金相互拖欠的困扰。另有42％的企业把拖欠货款作为融通资金的一种手段。这种情况不仅严重影响企业的正常生产经营活动，提高交易成本，而且极大地提高了整个社会经济的运作成本。
（三）财务管理不规范，会计信息失真
大多数中小企业尚未建立起现代企业管理制度，财务制度不健全，内控制度不完善。甚至有少数中小企业甚至根本没有完整的会计账簿，难以像大企业一样提供规范化、令人信服的财务信息，银行考察其真实资信状况的难度较大，导致贷款管理难度加大，直接影响了商业银行的贷款意愿。在实际工作中，中小企业由于会计信息失真，造成银行与企业信息不对称，为中小企业融资增加了难度。有的中小企业为了应付监督部门的检查，还准备了两套帐，甚至多套帐，这样，企业很难提供准确的会计信息资料，银行也无法摸清企业的真实面目，增加银行对企业贷款的风险。调查显示，60％以上的中小企业曾经有过披露虚假信息、数据的行为，企业根据自身需要针对不同部门提供差异较大的会计信息，以达到统计、避税或获取银行贷款等不同目的。
三、解决中小企业融资难的对策
自2008年9月份以来，由美国次贷危机引发的世界金融风暴已席卷全球，这其中受害最深的是中小企业，对外方面由于出口订单骤减、应收账款回收期加长，对内方面由于原材料及人工成本升、资金支付压力空前加大，众多企业面临资金链断裂的危险。我国为应对金融危机，先后出台一揽子计划，因地、因时制宜，遵循市场经济规律的内在要求，根据我国具体国情和经济发展所处的阶段等来选择融资模式。
（一）提升信用等级，增强融资能力
中小企业要逐步建立和完善征信系统和信用评价体系，向银行等机构提供企业信用信息，表彰守信用的中小企业，树立信用典型，大力宣传和推广信用管理先进模式和经验；积极开展企业内部的信用制度建设和普及工作，加强企业内部的合约管理、营销预警、账款催收、财会管理售前调查等，对企业经营、管理、检测等人员开展信用和专业技能培训，培养信用调查分析、评价和监督等专业人才。通过建立企业信用档案、信用评级、企业信用制度等，不断提升企业自身的融资能力。
（二）强化管理水平，提高积累能力
中小企业要逐渐提高自身积累能力，增强资金积累意识。同时提高企业资金使用效率，增强自身财务实力，完善以留存收益增补企业资本金制度，逐步提高企业自有资金比例，强化其内源融资的支撑力。在企业管理上，由传统的家族式管理向科学的现代企业管理转变，合理用人、合理的激励机制，在企业不同的发展阶段适当转型，不断充实管理知识，完善经营管理制度和法人治理结构。强化内部管理，健全激励约束机制，引导企业建立健全生产、财务、质量等各项管理制度，节约成本，走投入少、产出多、经济效益好的新型工业化道路。
（三）加强财务控制，节约融资成本
中小企业必须在科学管理、科学评估基础上，对贷款成本建设中可能发生的拨备的成本，以及发生的各种各样的成本进行有效的管理、控制，做好投资可行性分析，充分合理使用资金。企业在融资过程中一定要全方位地考虑问题、权衡方案，选择机会成本较小、收益大于机会成本的方案。企业融资过程中，同时还要压缩成本，节约开支。金融危机下，如果开源难以保证，那么节流却是可以人为控制的。企业坚持在每一个环节实行节约，累积下来将是可观的可利用资源。
中小企业在经济活动中扮演着独特的角色，对保持国家经济的稳定、健康和迅速发展，具有十分重要的意义。切实解决好中小企业在融资难的问题离不开其自身的素质的提高，中小企业只有不断改善自身条件，保持一个“开放”的姿态，加强企业内部经营管理，维护和提高企业信用度，并能找准市场定位，才能在市场经济中占有一席之地。当然这也还需要政府、银行的鼎力支持配合，为中小企业创建一个融资渠道多样化、社会信用完善的社会经济环境，为其发展提供一个宽松的融资环境，使它们迅速崛起，提高其市场竞争力和综合实力，为国民经济增长发挥更大的作用。
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