农村信用社改革发展事关国民经济发展大局，关系着农业发展、农村繁荣、农民富裕，进一步深化农村信用社改革，为社会各界所关注，也是农村信用社自身极为重视的现实的重大课题。湖南省农村信用联社在总结自身多年来履职工作经验的基础上，对湖南省农村信用社进一步深化改革问题作出了分析探讨，并以长株潭三市整合组建农村商业银行问题进行了初步的可行性分析。
一、组建长株潭区域农村商业银行的重要意义
长株潭是指长沙、株洲、湘潭三市，其人口占全省总人口的13左右，GDP占全省的40%以上，一直是湖南发展的精华地区。2007年12月，国家批准长株潭城市群成为全国资源节约型和环境友好型社会建设综合配套改革试验区。2009年，湖南省长株潭“两型社会”试验区建设全面启动，目前已取得比较明显的成效。组建长株潭区域农村商业银行，对于继续发展支农主力军作用，实现湖南省农村信用社可持续发展，促进长株潭经济社会发展，进而带动全省“三农”发展具有十分重要的意义。
1、更有利于发挥农村信用社支农主力军作用。农村信用社作为服务“三农”的主力军，在支持农业发展、农村繁荣和农民致富的进程中地位重要、作用不可替代。通过进一步深化改革，可以在空间上集聚更大的统一平台，在层次上形成更高的拓展态势，在资源配置上追求更优的运作效率，为政府的支农政策和风险责任落实提供强有力的工作平台与抓手。第一、支农帮农，涉农贷款显著增长。如重庆农村商业银行2009年全年涉农贷款总量、增量均居重庆市银行业首位。武汉农村商业银行。第二、调结构创新品，助推农业现代化。农村商业银行能够突出满足农业产业结构调整中现代化规模农业、农产品深加工、高新农业技术、现代化农业基础设施建设的资金需求，能够有效发挥信贷资金的催化作用，支持和引导农民从事多种经营，扶持涉农企业做大做特做强。第三、银政携手共同推进新型城镇化。农村金融在城镇化建设进程中发挥着极其重要的助推作用。与农村信用社相比，农商行具有资金和机制的优势，在推进新型城镇化的进程中将扮演着更为重要的角色。
2、更有利于加快长株潭城市群发展。推进长株潭城市群两型社会综合配套改革实验区的发展，是事关全省发展大局的重大战略。在8个国家配套改革试点区中，有6个已建立区域农村商业银行。长株潭“两型社会”建设、城乡统筹发展也需要有相应的区域农村商业银行参与进来。组建长株潭区域农村商业银行，能够最大限度整合现有资源，挖掘融资潜力；可以发挥区域金融对长株潭“两型社会”建设的巨大支撑作用，在促进做大经济总量、优化经济结构、提高城市化水平、加快转变经济发展方式方面作出积极贡献。
3、更有利于湖南省农村信用社改革向纵深推进。湖南省联社成立六年多来，全省农村信用社改革发展取得了显著成效，走上了良性发展轨道，但受多种因素影响，管理体制和经营机制仍未理顺，整体优势仍未有效发挥出来这，制约了进一步发展。组建长株潭区域农商行，可以改变“内部人控制”、法人治理效能不高的体制弊端；以资本为纽带对全省县级行社参股控股，将有利于理顺管理体制，建立现代银行制度；能够发挥其示范效应和带动作用，加大对相对落后县级行社的扶持力度，进而实现全省农信的协调发展。可以通过进一步深化改革，克服“小法人”分散、规模小的弊病，解决单个法人抗风险能力弱的问题,有效增强整体防范和化解风险的能力。可以形成和强化服务全省农村信用社的服务平台，促进全面提升市场竞争力。
4、更有利于长株潭区域农村信用社的发展壮大。组建长株潭区域农村商业银行，可以通过政府和市场相结合的方式，加快消化历史包袱。可以构建优秀团队，增强创新能力，提高竞争力。可以实现三市农信社均衡发展。由于历史原因，三市各县级联社的发展并不均衡，地域差别比较明显。通过进一步整合资源、深化改革，资产质量、盈利水平、发展状况不一的问题能够得到有效解决。
二、组建长株潭区域农村商业银行的基础条件
1、政治基础好。拥有坚强有力的政策支持。国务院批复的《长株潭城市群资源节约型和环境友好型社会建设综合配套改革试验总体方案》明确提出，以农村信用社为基础，组建区域性农村商业银行。2010年全国农村中小金融机构监管工作会议提出，大力推进以股份制为主导的产权改革和完善法人治理，加快向现代农村金融制度过渡的步伐。拥有先行先试的改革条件。以省联社为基础，对多个地市农村信用社整合改制符合因地制宜、区别对待的原则，符合“两型”试验区先行先试的政策要求。得到各级领导的高度重视。2009年国务院副总理王歧山在我省考察农村信用社工作时指出：“农村信用社改革发展，事关整个农村金融体系和“三农”的大局。要有信心、有目标，因地制宜，分类指导，通过加快发展、深化改革、扩大开放、优化服务和强化管理逐步破解这一难题。省委书记周强在听取省联社工作汇报时指出，要积极创造条件早日推进长株潭农信社的改革，更好地服务“四化两型”战略。
2、经济基础好。长株潭经济在全省占据突出位置，为农村商业银行的组建和发展提供了良好的经济环境。在中部六大城市群中，长株潭城市群的经济总量、综合竞争力优势比较明显，集聚效应、窗口效应、洼地效应突出。长株潭较高程度的一体化，为农村商业银行的组建和发展提供了良好的市场环境。长株潭拥有较为成熟的金融市场体系，为农村商业银行的组建和发展提供了良好的金融环境。随着长株潭城市群经济发展融合程度不断加深，群内金融一体化建设进程逐步加快，整体信用环境日趋良好，金融监管规范有力，金融服务体系较为完善。
3、自身基础好。省联社自身推动组建农商行有内在的动力，在经营理念、管理能力、服务功能、电子化建设、队伍素质、企业品牌、制度建设以及依法合规经营方面做了大量的工作，打下了坚实的基础，基本具备了走向商业化的条件。长株潭三市基层行社对组建更高层级的农商行要求十分迫切。长株潭三市农信社在自身发展过程中也遇到了瓶颈，县级行社由于金融市场准入、服务地域、自身规模等因素的制约，业务拓展受到较大限制，新业务的开展更是障碍重重。基层行社迫切希望通过体制改革，组建农村商业银行来寻求新的突破，实现新的发展。地方企业和个人对投资入股农商行的意愿要求非常强烈。
三、组建长株潭区域农村商业银行的基本设想
组建长株潭区域农村商业银行，要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，以服务“三农”为宗旨，坚持股份化、市场化、商业化改革取向，深化产权制度改革和经营机制转换，逐步把农村信用社办成产权明晰、经营有特色的现代金融企业，实现全省农村信用社健康持续稳定发展，更好发挥支农主力军作用。
1、必须坚持的基本原则。一是坚持服务“三农”的原则。立足服务“三农”经营方向，改进服务方式，完善服务功能，提高支农服务水平，充分发挥农村金融主力军作用；二是坚持市场化的原则。实行股份化运作，以市场化手段推进改革，明晰产权关系，完善法人治理，逐步建立符合现代金融企业制度的体制机制；三是坚持稳定县域、做实县域的原则。立足我省经济和农村信用社发展实际，维持县级联社独立法人地位不动摇，强化县级联社基础基石作用，提升竞争力和综合实力，增强服务“三农”的实力和水平；四是坚持因地制宜、区别对待的原则。充分考虑全省农村信用社改革发展的不平衡性，阶段性地推动省内机构间股份制改造和兼并重组，实现全省共同协调发展；五是坚持分步实施的原则。要把长株潭区域农村商业银行办成地方性的省级金融机构，发挥农村信用社品牌效应，在资本纽带未到位前，继续履行行业管理职能，实行两块牌子，一套人马；六是坚持机构的完整性原则。保持农村信用社机构体系的完整性不动摇，无论怎么改，其性质、宗旨、定位、业务、机构布局等都不能变。
2、改革的具体路径。在省联社基础上，整合长株潭地区21家县级联社组建长株潭区域农村商业银行，现有股本在自愿的基础上按清产核资后的评估值转为长株潭区域农商行股份，另采取溢价发行方式公开募集吸收省属国有背景企业、战略投资者、其他自然人（含职工）和其他企业法人、经济组织入股，新募集股金溢价部分用于置换不良资产或消化历史包袱。同时以10%比例对全省其他县级联社参股，其他县级联社保持独立法人地位不变。长株潭区域农村商业银行持银行牌照，扩大业务经营范围，行业管理职能不变，为具有独立法人地位的地方性省级金融机构。
3、股权设置及股本构成。按照股权结构多样化、投资主体多元化和股权相对集中要求，构建新的产权关系。为满足市场准入条件和参股全省其他县级联社以及业务发展资金需要，总股本拟设定为60亿元人民币，其中法人股占60%，自然人股占40%。根据股本金来源和归属，设置自然人股和法人股，每股金额为1元人民币，自然人股起点为10万元人民币，法人股起点为1000万元人民币。对整合范围内县级联社现有股金清产核资后净资产按2:1比例折算为长株潭农商行股金。同时公开新募集一部分股金，新募集股金采取1:2溢价公开募集，溢价部分用于置换不良资产。股本主要面向省属国有背景企业、战略投资者、其他自然人（含职工）和其他企业法人、经济组织等对象募集。
4、公司治理架构。设立股东代表大会、董事会、监事会和高级管理层，构建符合现代金融企业制度要求的权力机构、决策机构、监督机构和执行机构。对未整合入长株潭区域农商行的其他县级联社行业管理职责仍由省政府授权长株潭区域农商行行使。根据中国国情和我省实际，领导班子由省委管理。董事会下设董事会办公室、战略规划委员会、风险管理委员、关联交易控制委员会、行业管理委员会、提名薪酬管理委员会、审计委员会等专门委员会。监事会下设监事会办公室、履职尽职监督委员会、财务与内部控制监督委员会等专门委员会。按照精简效能和组织结构扁平化原则，设置高级管理层和相关职能部室。
四、面临的主要困难及解决途径
根据中国银监会关于设立省（直辖市）农村商业银行的规定指标，组建长株潭农村商业银行目前仍存在一些困难和差距。主要是资本充足率、不良贷款率和贷款损失准备充足率等指标存在一定差距。
1、资本金问题。2009年12月末，全省农村信用社股金总额110.35亿元，其中长株潭21家县级联社股金总额27.35亿元，加权风险资产总额507.64亿元，全省其他县级联社股金总额约83亿元。从资本金需求情况分析：①长株潭区域农商行要保证自身资本充足率12%需资本净额60.92亿元；②按10%比例参股其他县级联社需资本金8.3亿元；③长沙地区县级联社现有股金12.7亿元，2009年所有者权益31.2亿元，按1:2.58折算为长株潭区域农商行股金31.2亿元；④株洲、湘潭地区县级联社现有股金14.6亿元，2009年所有者权益16.8亿元，拨备缺口20.4亿元，剔除拨备缺口后，实际所有者权益为-3.6亿元，按1:1折算为长株潭区域农商行股金14.6亿元。在不考虑其他因素的情况下，资本金缺口=60.92+8.3+3.6-31.2=41.62亿元。
2、不良贷款率问题。2009年末，长株潭21家县级联社不良贷款余额66.26亿元，不良贷款率15.19%，若不良贷款率控制在3%标准以内，在不考虑新放贷款稀释等因素的情况下，则不良贷款余额至少要压缩53.17亿元。
3、贷款损失准备问题。2009年末，长株潭21家县级联社应提贷款损失准备35.34亿元，已提19.11亿元，贷款损失准备充足率54.06%，贷款损失准备缺口16.23亿元。
上述资本充足率、不良贷款率和贷款损失准备充足率是三个相互关联的指标，降低不良贷款会相应提高资本充足率和贷款损失准备充足率，减少对资本金和贷款损失准备的需求。因此，达到市场准入条件的现实途径是要设法降低不良贷款并适度增资扩股。拟通过内部消化、外部引进以及寻求政府支持等方式来化解相关指标压力。
1、压缩不良贷款的主要途径。一是农村信用社内部清收16.17亿元。其中长沙7.17亿元、株洲5亿元、湘潭4亿元；二是新股东购买37亿元。长株潭农商行总股本设定为60亿股，原股东股本折算为新股本23亿股，余下37亿股按1:2溢价向省属国有背景企业、战略投资者、其他自然人（含职工）和其他企业法人、经济组织等募集，溢价部分37亿元用于购买不良资产。
2、解决资本金缺口和资本充足率问题的主要途径。一是公开募集发行股份37亿股。向省属国有背景企业、战略投资者、其他自然人（含职工）和其他企业法人、经济组织等公开募集发行股份37亿股，加上原股东股金折算为新股本23亿股，使长株潭区域农商行股本总额达到60亿；二是对株洲、湘潭地区县级联社提足拨备后所有者权益缺口18.2亿元请求省政府弥补，作为资本公积，增加长株潭农商行资本净额；三是在处置不良贷款过程中各级地方政府捐赠的37亿元作为资本公积，增加长株潭农商行资本净额。若上述目标可以实现，不考虑其他因素，据测算，可使新成立的长株潭农商行资本充足率达到23.67%，满足市场准入要求。
3、解决贷款损失准备缺口问题的主要途径。2009年12月末，长株潭21家县级联社不良贷款次级、可疑、损失结构比为30.6:48.4:21；若上述不良贷款清收处置目标能够实现，按上述结构比匡算，则可减少应提贷款损失准备28.1亿元，使贷款损失准备充足率提高到264%，满足市场准入需要。
通过上述途径，长株潭区域农村商业银行设定总股本60亿。股本来源为：地方政府支持18.2亿元，用于弥补株洲、湘潭地区县级联社提足拨备后的所有者权益缺口；长株潭21家县级联社清产核资后原有净资产可转为长株潭区域农村商业银行股本23亿股，另有37亿股公募，若股份募集顺利完成，则前述资本金、不良贷款率、拨备充足率问题可迎刃而解。
主持人：张明久、郑福生
成员：胡善良、徐迪、张其志、唐造时、樊杰、郭山。