摘要：国内保税区对信贷需求不断增大，但中资银行在发放贷款中面临操作风险等方面的挑战，可以从建立完善的信贷独立审批人制度，加强信贷资金的监控与管理，建立完善的信用管理体系等方面加以防范和化解。
关键词：保税区 业务 信贷风险
保税区作为目前我国开放度和自由度最大的区域，以其优惠的政策条件，成为我国实施保税仓储、转口贸易、出口加工的重要基地。但也正是这些特殊性，使得保税区内业务的信贷面临较大的风险。
一、我国保税区对信贷的需求不断增加
1990年，我国首个保税区成立，近年来，我国保税区的业务范围不断扩大，业务总量不断增多，且中西部地区的保税区也不断增多，这种发展态势使得保税区对信贷的需求不断增加。
1、我国保税区数量规模不断扩大需要更多的信贷支持
条件宽松的自由贸易区是各国发展对外贸易的重要手段，如1980到1994年间，美国自由贸易区由77个增加到199个，平均每年增加8.7个。近年来，我国也加快了保税区建设的步伐，2010年12月底，烟台保税区（一期）通过国家验收，2011年3月，西北首个综合保税区获得批准，我国保税区的数量不断增多。并且单个保税区的规模也有扩大的趋势，如当前我国面积最大的保税区重庆保税区，规划到2015年实现进出口额达到1000亿美元。如此庞大的规模，势必吸引越来越多的企业进驻，从而也将带动对信贷业务的需求。特别是，为抢抓机遇，银行也不断创新金融产品来满足保税区的业务需求，如中信银行的“中信港口金融”。
2、种类繁多的业务需要强大的信贷支持
我国保税区不仅直接从事进出口贸易，还有大量的加工贸易企业，甚至将发展为整机与配套，研发与制造、生产与结算一体的业务模式，这种业务结构的存在，不仅会使得单个企业的规模非常庞大，同时还会形成众多的配套企业。实际上，当前我国保税区对国际采购与中转、分拨配送、物流信息处理等辅助业务的需求不断增大，相关企业数量也不断增多。但大多数企业都离不开金融资本的支持，从而使得信贷业务将不断扩大。
3、便捷优惠的政策将吸引越来越多符合条件的企业入驻带来信贷需求增加
从我国保税区的实际运行情况来看，他能为企业节省大量的时间和运行成本，降低资金占用率，从而将从整体上降低企业的经营成本，提高其竞争力。而企业特别是从事加工贸易的企业，也必将更乐于进驻保税区，享受优惠政策。这将使得有能力提供相关信贷业务的银行会积极跟进，从而分享到保税区快速发展带来的利润。
二、保税区业务信贷风险分析
对于保税区的业务而言，其信贷风险主要可以从操作风险、担保风险、道德风险等方面来考察。
1、操作风险
操作风险主要是指由于银行贷款过程中的内部程序等出现问题而产生的风险。由于保税区享受众多国家优惠政策，且区内企业大多为经过审核的相对较为优秀的企业，这就使得银行在进行信贷审批时，可能会出于各种原因而疏于管理，并产生信贷风险。由于保税区企业所经营的大多是国际性的业务，这就使得银行在进行贷款前的调查时，可能难以全面了解目标企业国外业务情况，并进而在贷款分析中会出现失误，从而加大的信贷风险。特别是，当前全球各种危机频发，重大自然灾害也时有发生，这使得企业生产经营面临更多的难题，企业破产倒闭现象将更加频发，这也将加大信贷风险。
2、担保风险
担保风险是指银行在发放的贷款是有担保的贷款，但在贷款企业无法归还贷款时，担保人也出现无法偿还贷款时带来的风险。由于保税商品的特殊性，免税商品难以进行抵押，而部分银行创新性的推出“保税融通”等新的产品，引入第三方监管，则可能会出现监管失位问题。此外，国际贸易业务的风险相对较大，特别是国际航运并不安全，部分国家政局不稳等随时可能导致企业遭受巨额损失，而提供担保的企业大多为有业务往来的关联企业，一家出现亏损，很可能会担保企业也会出现亏损，从而使银行面临风险。
3、道德风险
在进出口贸易中，信息不对称的现象时有发生，这就使得部分不法企业可能会利用这种信息不对称来进行违规操作，并使得银行间接的遭受损失。由于保税区的业务涉及多方交易，且目前我国很多企业都处于一种微利状态，一旦资金链条中的任何一家企业经营者的道德产生问题，都可能会使得整个资金链条断裂，从而使得企业遭受损失，并进而威胁到保税区内的企业。
三、防范与化解保税区业务信贷风险的对策建议
防范与化解保税区业务信贷风险，可以从建立完善的信贷独立审批人制度，加强信贷资金的监控与管理，建立完善的信用管理体系等方面入手。
1、建立完善的信贷独立审批人制度
建立完善的信贷独立审批人制度，就是要通过专家审批的方式来控制信贷风险。首先，银行要加快培训与保税区有关的信贷审批人员，通过培训，让他们了解保税区的基本法律法规、基本业务流程等方面的知识，从而为开展信贷审批提供条件。其次，要健全独立审批人管理体制，坚决杜绝银行管理人员干预审批的行为，并建立审批人责任追究机制，以此来防范风险。
2、加强信贷资金的监控与管理
加强信贷资金的监控与管理，首先，要对贷款使用情况进行有效的监控，确保贷款企业不会出现资金挪用情况。其次，要加强对贷款企业的监控，通过分析其业务情况，上下游产业发展前景，关联企业生产经营情况来判断资金是否安全。再次，要建立完善的应急机制。在出现可能威胁贷款资金安全的重大事件时，银行要及时的进行处理，极端情况下应收回贷款，确保资金安全。
3、建立完善的信用管理体系
建立完善的信用管理体系，首先，要通过资料收集，建立起保税区内企业基本信用资料库，并研究企业主要经营管理者的信用情况，以此来确定贷款风险。其次，要充分加强与保税区管理部门的合作，特别是部分保税区已经建立了企业信用评估体系的情况下，更应该与他们通力合作，更多的获取企业信息，为信用管理体系的完善夯实基础。
参考文献：
[1]刘平，梁瑜.宏观经济因素对商业银行信贷风险的影响分析[J].区域金融研究，2011；2
[2]孙浩.关于外高桥保税区对浦东经济发展的推动性分析[J].特区经济，2011；2