摘要:农村信用社柜面业务操作风险的产生通常是伴随着柜面经营活动而出现的,是农村信用社管理的一项长期任务。本文分析了农村信用社柜面业务操作风险的基本情况和产生的原因,并针对农村信用社管理的实际情况,提出了建立科学的风险管理理念、完善操作风险管理体系、狠抓风险制度落实、加强对负责人的管理和监督、建立柜员服务计价绩效考核体系、加强员工培训提高员工素质的具体措施,对降低农村信用社柜面业务操作风险,减少资产流失等具有重要的现实意义。
关键词:农村信用社 柜面业务 操作风险 风险防范
农村信用社在其经营发展过程中面临着诸多风险,其中柜面业务操作风险是一种出现频率高、影响范围广、管理难度大的风险。柜面业务操作风险控制不好,将对农村信用社的声誉和管理方面带来重大的负面影响,严重制约其健康有序发展。因此,如何有效防范和控制柜面业务操作风险迫在眉睫。
■一、农村信用社柜面业务操作风险的基本情况
(一)柜面业务操作风险是指农村信用社营业网点为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中,由于风险控制失效使信用社或客户资金遭受损失的风险。
(二)农村信用社柜面业务操作风险的特点:
1.影响因素的不确定性
形成农村信用社柜面业务风险的因素多种多样,有的是由于人员因素所造成的,有的是外部事件、内部流程、系统缺陷所造成的。因素的不确定性给农村信用社柜面业务风险的防范提出了更大的挑战。
2.危害的严重性
由于农村信用社柜面业务涉及的种类多,风险覆盖面大,是操作风险的主要表现形式。近年来,因农村信用社柜面风险给社会、金融行业、柜员及客户均带来很大程度的负面影响或损失。
3.风险的隐蔽性
农村信用社业务涉及种类广、业务量大,因此其风险也无处不在、无时不有。账户的开销、现金的存取、支付结算业务的清算,任何的管理环节出现问题都会导致风险的发生。风险的隐蔽性往往在于哪个环节出了问题,哪个环节才被重视,才有相应的管理措施来弥补漏洞。
4.收益的无果性
农村信用社的主要任务是依照国家法律和金融政策的规定,组织和调节农村基金,支持农业生产和农村发展。因此,其并不以盈利为主要目的,收益和风险并不成正比。
5.风险的人为性
农村信用社柜面业务风险通常不是由于市场风险、法律风险或信用风险所造成,而主要是由农信社柜面管理体制不严谨、柜面临柜人员的业务操作不当、对相关管理规定的执行力度不强等原因所造成的直接或间接的人为风险。
■二、农村信用社柜面业务操作风险产生原因
(一)指导思想存在问题。
大家知道,农村信用社是独立的企业法人,以其全部资产对农村信用社的债务承担责任,属于自主经营、自担风险的。因此,由于生存的客观需要,长期以来一直在经营方面抓得很紧,在管理方面抓得相对松些。
(二)风险管理机制不健全。
在传统的劳动分工原则下,职能部门把信用社的流程割裂成一个个独立的环节,关注的往往是单个任务或工作,其结果是忽视柜面操作风险控制的动态性、系统性,忽视了以流程为驱动载体的操作风险管理体系建设,从而引发了由于流程不完备而形成了柜面业务操作风险控制盲区。
(三)规章制度执行不到位。
柜面业务的具体操作过程中,有的柜员往往不严格执行现有的规章制度,或对有些规章制度执行不到位,人为更改操作流程,从而造成违规操作的现象,造成操作风险。
(四)主管人员监督检查力度不够。
表现在平常的业务检查中,往往流于一般性业务检查,而对重户、重点岗位检查不到位,使风险隐患不能及时被发现。柜员对被查出的差错整改不及时,不到位,或思想上重视不足导致同样的差错屡屡发生,留下风险隐患。
(五)激励约束机制不健全。
激励约束机制是农村信用社用来确定绩效目标、评估业绩表现、识别业绩实力和发展需求,激励员工业绩持续改进,从而实现经营战略的管理体系。从当前的情况看,农村信用社还没有建立一套完整的激励约束制度,尤其在一些农村地区,柜员的工作积极性不是很高。
(六)柜员的业务素质相对较低。
一是农村信用社的临柜人员年龄相对较小,工作经验明显不足;二是岗前业务培训不够,有的甚至没有经过培训就直接上岗;三是各营业机构没有建立起行之有效的业务学习制度或业务学习制度形同虚设,无法加以严格落实。
■三、农村信用社防范柜面业务操作风险的对策建议
通过以上分析可以看出,农村信用社柜面操作风险的防范形势非常严峻,认真研究和防范农村信用社柜面业务操作风险的措施和方法显得很重要。本人认为防范柜面业务操作风险的措施主要有以下六个方面:
(一)建立科学的风险管理理念。
这要求农村信用社自上而下的树立科学的风险管理理念,营造浓厚的风险管理文化。高层管理人员应当首先了解主要的操作风险所在,对风险有一个全面地把握,制定相关的政策、程序和步骤。基层员工作为操作风险管理的积极参与者,应鼓励他们以主人翁的态度对待工作,从而在全社内部倡导风险的管理理念,强化每个岗位、每个人的风险意识,树立全方位风险管理理念。
(二)完善操作风险管理体系。
改变目前多级风险管理的模式,建立集中、自上而下的风险管理机制,对操作风险进行集中的管理。做到风险发生之前评估,风险变动时监测,风险发生后监督和纠正,并有相应的策略、方法来控制风险。尤其对资金交易的收益与风险要进行适时,审慎评价,确保资金业务各项风险指标控制在规定的范围内。
(三)狠抓风险制度落实。
农村信用社各部门应当建立良好的分工协作关系,一方面,要把对柜面业务操作风险的检查作为制度性安排,定期、不定期地进行会计检查,可采取重点的、突击的、全面的检查。对查出的问题要进行梳理,把问题清晰化、明细化。另一方面,进行反思,查原因,堵漏洞,最后,要落实责任到人,整改要及时、彻底,不留任何风险隐患。建立差错登记制,对不能做到及时整改、整改不到位的责任人要从严处罚。
(四)加强对负责人的管理和监督。
要全面实行在支行以下网点营业经理委派制,建立网点营业经理直接对二级分行或支行行长负责的体制。增强核算工作的独立性,树立正确的风险观、质量观和风险管理出效益的理念,视操作风险管理为己任,把预警、分散和控制操作风险作为自己的圣神使命和不懈追求的目标,从而有效地遏制基层网点负责人利用职权作案的现象。
(五)建立柜员服务计价绩效考核体系。
建立多元一体、绩效挂钩、科学合理、公平公正的薪酬管理体系,合理分配柜员薪酬,按业务的复杂度和贡献度设定权重,计算柜员的业绩积分,对柜员的业绩进行全面考核。通过考核以岗定酬、升岗升区,充分调动柜员工作积极性,有效利用资源,提升农信社综合竞争力。
(六)加强员工培训,提高员工素质。
首先应建立系统的、长期的员工培训制度,通过对员工的业务培训,使每名员工及时掌握领会新政策、新业务,开展业务竞赛和业务研讨,提高临柜人员业务技能。其次, 通过开展丰富多彩的思想教育活动,增强员工对综合业务素质的认识和理解能力,要养成自觉防范和控制柜面业务操作风险的意识,从而自觉履行自己工作职责。第三,要加强员工的思想道德、职业操守的教育,增加法制意识、提倡反腐倡廉,抵制各种不正之风的侵蚀。
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(责任编辑:郭伟)