摘要：农村信用社是中国合作金融体系的基础，深化农村信用社的体制改革，促进农村金融体系服务，加强农村金融体系的管理，关系到农村信用社的长期稳定的发展。目前，以农村合作金融为主题的包括商业金融和政策金融在内的多种金融模式融为一体，共同为新农村体系的完善做出贡献；然而，随着农村信用社的作用日益凸显，农村信用社存在的一系列如产权不明确、不良资产比例失衡、资金收回效率过低等问题，已严重制约了其时代需求的速度。所以，把农村信用社发展成为时代需求的，有利于农民、农村和农业发展的金融机构，使其脱离目前的经营困境具有重要意义。
关键词：农村信用社 现状分析 对策研究
1 现阶段农村信用社经营现状
农村信用社是农民合作金融组织的重要部分，是经中国人民银行批准设立、由社员入股组成的实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。是为适应时代发展而进行一系列改革的创新组织，它的存在必然加强有关农村的建设，为农业发展提供了支持和保障。
我国农村信用社的改革从上世纪90年代开始，经过漫长的发展阶段，随着时代不同的金融目标，确保农村信用社健康长久的发展。目前农村信用社的经营现状体现在改革的成效、潜在的不可预期的金融风险率、运行机制效率和金融格局。相关农业的诸如农业乡镇企业、农村城镇建设、农村多种金融经济多种形式的资金贷款需求不断变化，使农村金融需求量大幅提高，但存在财政分配资金总量的限制，这样的尖锐的矛盾制约着农村信用社金融机构的发展和业务的开拓。再加上外界多种金融模式的发展和自由资源的紧缺，造成单一的信贷规模扩大，更加剧了农村的金融负担。从我国农村信用社经营现状的特点分析存在问题如下：
1.1 农村信用社经营层次太多，内部控制制度不健全，管理难度大
首先体现在经营层次相对较多，有县级联社、乡级信用社、储蓄所、信用站在四个层次上都在实施经营活动，再加上制度不完善，农村信用社正常经营所需要的基本规章制度，还有空缺，制度设计漏洞多，许多制度设计单纯从方便自己工作出发，对整个农信社发展和防范风险的考虑不周到。其次是有章不循，存在漏洞的制度，在实际工作中发挥了严重的遏制作用，好的制度和管理方法没人遵行，更加剧了个人利益的谋取和农信社的经营风险。
1.2 人员素质偏低，能力的人才注入率太低，使经营模式欠缺，利润空间狭小
一是部分干部职工工作奉献精神不强，贪图个人享受，责任心不强，没有认识到自己所在岗位的重要性和所负责任重大，人事派遣中讲人情，任人唯亲；二是人员文化、业务素质低，缺乏识别风险和防范风险的意识和能力，导致经营风险发生，加大资金的紧缺和恶性循环；三是法制意识淡薄，为谋私利，无视法纪法规，中饱私囊。这三种问题严重影响了农信社本身的利益空间，使财政问题面临紧缺。
1.3 股权分散，监督措施不够，解决资产负债比率问题困难
施行股份合作以后，导致的股权分散问题，使股东的参与管理积极性大幅度降低，采取坐以待毙行为，不关心管理经营问题，更不关心对资产的监督和妥善管理，使他们对农信社的所有权形成表面化模式，不注重权利的行驶。再加上各职能部门上下自成体系，各自为政，工作指导只针对本部门，相互之间缺乏协调、制约和监督。资金闲散的吸收率得不到合理聚集，是财政紧缺，回收率的减少，导致资产中现金资产、贷款资产、固定资产和其他资产所占比例失衡，而负债中的资本金借款人资金和其他存款负债比例失衡。
2 解决农村信用社经营问题的对策与建议
对于农信社现阶段发展存在的这些困难和阻力，我们应该以积极的态度去解决。如今是农信社发展的最佳阶段，加上农信社低位的上升和适应发展的迫切需要，把农村信用社建设成为综合实力雄厚、经营机制灵活完善、治理手段先进合理、具有中国特色的社会主义新农村金融机构具有重要意义。
2.1 要求企业服务农村，其他商业金融组织重视农村建设资金需要问题
农村信用社应当根据市场营销的不断发展来逐步完善自身的制度建设，对资产和负债的合理组合进行有效的控制，达到资产负债的率的最佳。农村信用社合理的资产负债率应该抓住重点和主导方式，提高资产负债质量。农村信用社不可以盲目注重利润空间的增长，在增长业务的同时要与利益保持一致，必须保证自身利益的前提来保证经营的延续性，做到同农村增长速度保持平衡的业务增长速度。如果业务发展速度超过了农村经济发展速度，会导致重点的经济利益追求，忽视农村经济建设和发展的支持。反之，会导致经营治理决策的失误。而农信社的改革步伐必须顺应经济发展水平，农信社要把强化经营，加强治理，及时决策合为一体，及时做好合理制度的调整和实施。为给农村信用社均衡的发展空间，我们首先要在经营商依法空置资产负债比例。其次，要在资产负债治理中坚持安全与流动结合，流动与效益结合的原则。最后，农信社的经营治理、劳动人事资源治理、机构网络优化及奖惩激励制度应同步进行，实现全方位互动发展。
2.2 加大科技创新的投入力量，推进全国统一体系的优化
为了适应时代发展的需要，科学给我们带来得力量不可忽视，而从中带给农村信用社的力量更是无穷尽的，电子计算机及网络给日常生活和工作带来得方便和快捷作用不可忽视。加强硬件建设，提高自身服务水平、服务态度，走混合经营道路。要改善农村信用社目前的服务工具类型，构建良好的电子服务载体，首先要积极拓展多元化市场金融业务体系，培养新的效益滋生点；其次是解决结算渠道不畅的问题，尽快建立农村信用社各辖区联行结算系统，并逐步与有实力各金融机构就相关业务开展相应的合作，实现客户资源、信息技术的共享与利用。另外，要加快农村信用社电子化建设，实现微机服务和办公自动化，改进服务手段，以更好地迎接市场竞争。
2.3 创造良好的自身经营条件和环境
农村信用社要有相对宽松优厚的经济经营环境，就需要正确对待各级党政关系和讯息。农村信用社同各地方党政的关系是行政上的必须的领导与被领导的关系，严格遵守并按照人民银行发布的金融法规办事，争取在各政府和金融机构得到更好的扶持与鼓励，正确处理各金融机构之间的关系，在平衡彼此利益的同时，注重合作交流工作，共同实践金融前景的辉煌，和重要的财务、税务及相关审计部门积极配合争取更好的政策扶持，来解决面临的困难。对农信社内部构建整体框架结构，进行精简编制结构的调整，与内部机构进行整合，搞好自身的经营模式，来解决应对各种费用和财政上的各项困难。
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作者简介：
吴丹（1988-），女，辽宁海城人，东北农业大学在读研究生，研究方向：农业科技组织与服务。