【摘要】 当前，我国的银行业面临的风险形势不容乐观，尽快构筑起健全有效的全面风险管理体系，全面提升风险管理水平是我国商业银行重要且亟待解决的问题。本文对我国商业银行全面风险管理存在的问题进行了分析，并在此基础上提出了改进和完善我国商业银行全面风险管理的对策和建议。
【关键词】 商业银行 全面风险管理 对策
近年来，我国商业银行面临的内外竞争环境日益严峻，一方面，随着后WTO时代的到来及外国商业银行的逐步进入，使得国内商业银行之间的竞争日益国际化和多样化，给商业银行的日常经营管理特别是风险管理的能力和水平提出了新的挑战。另一方面，随着金融全球化和经济一体化的加快推进，使得全球金融市场的关联度日益增强，增大了银行经营管理的不稳定性，而我国金融体系改革的深化和金融自由化发展也给银行业带来了更多的潜在风险。因此，我国商业银行要想提高自身生存能力和市场竞争力，必须尽快适应新的竞争形势，加快构建适合实际的全面风险管理体系，提高自身风险管理的能力和水平。
一、我国商业银行全面风险管理存在的问题分析
1、风险管理文化落后，风险管理的意识不强
随着我国商业银行市场化改革的逐步推进，商业银行高级管理层的风险意识有了较大程度的提升，但风险管理还没有作为高度自觉内在认同和自我约束植根于各个层级的员工心中，也没有很好地贯穿于日常经营管理活动的全过程。不少商业银行的一般员工对于银行风险的来源、内涵、类型等认识不够深入，无法系统分析和把握银行风险的关键点，对风险防范的具体措施也缺乏应有的了解，普通员工的风险管理意识相对较弱，并在实际工作中形成了不少错误的观念和想法，影响了商业银行风险管理的全面有效推行。
总体来看，商业银行的风险管理文化还比较落后，很多商业银行对于风险管理侧重于后台管理，没有将其作为信贷决策、风险评估、资源配置的有效手段和方法。同时，部分员工将风险片面的等同于违规案件和损失，或者简单的将风险管理理解为控制和约束，甚至错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上，认为风险管理是为难相关业务人员，未能把风险管理和商业银行的经营业绩和利润有机地统一起来。在风险管理的过程中，相关风险管理人员也无法较好地将风险管理与市场营销、市场拓展有机结合起来，缺乏差别化的风险管理理念，有的甚至把防范风险与发展、内部控制与经济效益对立起来。
2、风险管理的组织结构不合理，风险责任不够明晰
从商业银行风险管理的组织架构设计来看，我国很多商业银行还没有真正建立起一个全面的风险控制和防范体系，也缺少一个真正以风险管理部门为中心，具备集中审批权限和独立运行的风险管理体系。虽然很多商业银行都成立了相应的风险管理部门，但相关业务主管部门如信贷部、国际业务部和相应的分支机构内部并未设置受上级机构风险管理部门垂直领导的风险管理部门或岗位，使得总行风险管理部门无法实时准确地获取全行经营管理过程中的各类风险信息，也无法实施及时有效地进行风险识别和风险处置。
此外，一些商业银行的高风险业务运作流程缺乏应有的监督和制约，造成风险管理的效果受到较大影响。虽然我国商业银行都普遍实行了信贷业务的审核和方法相分离的制度，但信贷部门一方面负责相关信贷信息的调查和业务拓展，另一方面又负责已有贷款业务监控和催收，使得信贷部门有可能在信贷业务的激励机制模式下采取以新贷抵旧贷、对相关数据进行人为加工和修改等手段实现短期绩效，从而使得风险管理的相关措施在实际操作过程中受到干扰和影响。
3、风险管理的基础薄弱，外在环境和条件不够成熟
当前，我国商业银行还没有形成完整的全面风险管理平台。从商业银行内部管理流程来看，全面风险管理是一个识别、评估、处置、监督和控制风险的全过程，主要包括董事会和高级管理层对风险管理的垂直管理和决策，健全的风险管理法律法规和规章制度，科学合理的风险管理操作流程、高质量的风险计量、测算和监控模型、高效的风险管理内控机制和机理机制等。我国商业银行目前还不具备全面风险管理所要求的各项条件，在信息收集和处理方面缺乏系统化的合作机制，相应的风险识别、计量和监测手段比较欠缺，无法有效地获取相关分析数据，从而影响到了商业银行风险管理的决策。
此外，我国商业银行全面风险管理的外部环境和条件也存在一定程度的制约，影响了先进的风险管理理念和技术在我国商业银行的推广和应用。目前，我国的社会信用体系建设还处于起步阶段，相关企业或者个人的相关信用信息和数据都不够全面和准确，极大地影响了风险评级的准确性和可信度，也难以达到国际认可的技术和管理标准。与发达国家的商业银行相比，我国大部分商业银行在内部评级的方法、结果的检验、数据库建设以及组织结构设计等方面都存在一定程度的差距，影响到了内部评级在揭示和控制我国商业银行风险方面的作用和功能。
4、风险管理的手段和方法落后，人才比较匮乏
长期以来，我国商业银行在风险管理方面更多地偏重于定性分析，在风险管理的定量分析方法和技术手段方面相对比较欠缺，特别是在风险的识别、度量等方面还不够精确，与国外商业银行相比，还存在较大的差距。当前，我国商业银行在风险管理的内容上主要采用一些静态的财务数据进行比例指标的分析和管理，分析方法上主要是采用账面价值分析法，也有少部分银行采用市场价值分析法。虽然少数银行业根据自身实际开发了相应的风险管理分析模型，但相比国外的风险管理数理统计模型来看，无论是在分析模型的复杂程度还是在测算的准确度方面都存在较大的差距。
商业银行全面风险管理对专业知识和技能的要求较高，技术性和创新性较强，要求相关风险管理人员必须具备较高的专业素质和综合素质，并且必须经过特别严格的专业训练和实战锻炼。由于我国风险管理起步相对较晚，我国商业银行在风险管理方面的专业人才也相对比较匮乏。我国商业银行风险管理人员的数量较少，在整个银行体系中占的比重较低，大部分风险管理人员都是半路出家，理论知识和实践经验都比较欠缺，特别是精通银行风险管理理论和风险计量技术的专业性人才极为短缺，还没有形成职业化的风险管理人才队伍，无法有效满足我国商业银行全面风险管理发展的需要。
二、改进和完善我国商业银行全面风险管理的对策与建议
1、树立先进的风险管理文化，强化风险管理意识
先进的风险管理文化的构建和完善是有效推行商业银行全面风险管理的重要基础和保障，商业银行的风险管理的有效推行，必须满足两个方面的条件：一个是全体员工认同的风险管理文化，另一个是系统化的风险管理制度、流程和方法。风险管理的制度、流程要想得到有效的贯彻和落实，必要要靠先进的风险管理文化影响下的员工来执行。风险管理理念是风险管理文化的核心，是商业银行对于风险的相关信念、态度、价值观等的系统化认识和思考，能够用来指导和规范银行相关部门和员工有效的识别和应对各种可能的风险。
风险存在于商业银行日常经营管理活动的各个环节，无论相关的风险管理规章制度如何健全和完善，复杂多变的市场环境随时可能带来各种潜在的风险。为了在商业银行内部形成先进的风险管理文化，应着力提高全体员工的法制观念，引导员工在日常工作中坚决做到遵纪守法，严格执行各项规章制度和业务流程规定，增强员工的自我约束力和自我管理能力。此外，还应通过开展风险管理教育培训和各种类型的主题学习活动，引导员工认识和重视风险管理的重要性，增加其对各类业务风险的识别能力和敏感度，时刻警惕相关风险的发生，将风险管理贯穿于银行日常经营管理工作的全过程。
2、优化风险管理的组织架构，明确风险管理的责任主体
为了确保风险管理的有效性，我国商业银行应进一步调整和优化其风险管理的组织架构，使得商业银行的风险管理与其经营管理架构实现完美匹配。通过对我国长期以来实行的以地区分行为主体的管理模式和治理结构进行调整和优化，建立和完善由总行主导的、垂直化管理的风险管理组织架构模式，有助于减少地方政府和各级分行管理层对风险管理的不正当干预。要建立风险管理部门的垂直化管理体系，实行由首席风险官统一领导的垂直化管理模式。应提高风险管理组织的独立性和信息传递的实时性，确保商业银行能全面掌控和及时处理各类风险。
在全面风险管理的过程中，相关风险管理部门应强化对各个业务流程和重要风险源头的全方位监控，实时分析各种类型的银行业务和操作流程可能产生的潜在风险，确保对业务流程的监督和控制不留死角，并明确具体风险管理部门和风险管理人员在整个风险管理过程中职责和权限，做到责任主体明确、激励和处罚机制透明化。在风险管理的实际执行过程中，应加快形成以业务流程监督和控制为中心的风险管理监控体制，引导相关业务部门逐步设计独立的风险管理岗位，使得风险管理的组织结构进一步扁平化，提高风险管理的响应速度和办事效率。
3、完善风险管理的体制和机制建设，确保风险管理的规范化
商业银行的内部控制和激励机制是全面风险管理体系的重要基石，目前，我国商业银行对风险的管理通常采用的是“亡羊补牢”式的处置方式，缺乏完备的内部控制机制和对业务操作流程、风险管理职责、风险管理的权限的明确规定，也没有建立内控检查报告等方面的具体操作规章，造成了内控体系的低效率。我国商业银行应根据中国银监会的《商业银行内部控制指引》，建立相应的内部控制体系，实现对自身风险管理内控体系的全面优化和完善。
良好的风险控制考核机制和激励机制也是商业银行推行全面风险管理的重要一环，通过对风险控制行为进行分析和评判，并依据考核结果对优秀的风险控制行为给予相应的激励，对风险控制过程和结果存在严重问题的行为进行必要的惩罚，能够在商业银行内部建立起科学合理的风险控制考评机制。在风险控制的考核过程中，要通过改进和优化制度设计，使得各级经营管理机构认识到日常工作中的风险识别和风险控制工作的重要性。此外，还应该对风险控制的责任人进行必要的考核和激励，形成对风险控制责任人的有效激励约束机制。
4、提高风险管理的专业化水平，培养高素质的风险管理人才
当前，国际商业银行在风险管理过程中正逐步采用量化管理的模式和方法，采用金融工程技术和数理统计模型的定量分析作为其风险管理决策的依据。我国商业银行长期以来对风险管理的控制和处置主要基于定性分析和简单的定量分析，并且在实践中高度依赖于高层管理人员的风险识别能力和主管判断。因此，我国商业银行应积极学习和借鉴国际银行业的先进经验，逐步建立包括信用风险、市场风险和操作风险在内的分析系统，借鉴和吸收国外商业银行采用的科学方法和模型的经验，并逐步运用到我国银行业的风险分析中去。
此外，除了提高风险管理的专业化水平，我国商业银行还应积极培养和吸纳更多高素质的风险管理人才，构建我国商业银行职业化的风险管理人才队伍。我国商业银行虽然初步建立了风险经理制度，但现有的风险管理人才的素质和水平还无法完全胜任全面风险管理的相关工作要求。高素质的风险经理队伍是全面风险管理的关键要素，我国商业银行应建立科学合理的筛选和评价机制，吸引具有良好专业知识和业务技能的员工加入风险管理的行列。同时，应不断强化对风险管理人员的后续教育和培训，实现理论学习和实际操作的有机结合。
【参考文献】
[1] 崔滨洲：新巴塞尔协议与中国银行业的全面风险管理[J].武汉大学学报（哲学社会科学版），2004（3）.
[2] 黄大海：商业银行全面风险管理的模式与选择[J].上海金融，2007（7）.
[3] 司武伦：我国国有商业银行风险管理体系的构建[J].安徽工业大学学报（社会科学版），2007（5）.
[4] 徐建华：次贷危机后我国商业银行全面风险管理体系的构建[J].现代财经-天津财经大学学报，2009（6）.
[5] 岳毅：以实施巴塞尔新资本协议为契机推进全面风险管理[J].国际金融，2010（11）.
[6] 袁育强：我国商业银行全面风险管理的研究[J].浙江金融，2009（12）.