河南师范大学法学院 摘要：随着我国市场经济体制的逐步完善和金融市场的快速发展，中小企业俨然成为市场经济中重要的组成部分，然而中小企业融资难问题已经严重阻碍了中小企业的发展。针对存在的问题，必须通过有效的途径进行解决，使中小企业得到健康快速的发展。
关键词：中小企业 融资原因解决办法
近年来，随着经济发展格局的转变，国家为了适应多种所有制经济的宏观经济环境，陆续出台了很多扶持和鼓励中小企业发展的政策和措施。但是由于我国当前正处于特殊的经济体制转型阶段，国家金融支持体系尚未健全、相关的法律法规不够完善、企业自身发展不足等原因使得我国中小企业的融资问题仍为得到解决。在中国快速发展的经济状况下，采取何种策略打破中小企业融资瓶颈，改善中小企业的融资环境，从根本上解决其融资难的问题，对于促进我国中小企业的健康成长以及确保国民经济的稳步发展具有重要意义。
??一、中小企业融资困难的原因分析
造成中小企业融资困难的因素是多方面的，具体包括以下几点：
1、财务制度的不健全，信息的不透明，增加了融资难度
目前很多中小企业没有建立起健全的财务制度，其中大部分中小企业的财务系统只存在会计职能，而没有财务管理职能，不能通过财务分析发现企业生产经营中产生的问题；再者，很多中小企业的会计核算不规范，往往会出现不依法建账或建账不规范，缺乏足够的经财务审计部门承认的财务报表和良好连续的经营业绩，甚至会对财务审核部门隐瞒实际账目，银行与企业之间的信息严重不对称，在贷款时，银行对这些企业缺乏信任感，给企业的贷款带来了困难。
2、中小企业的社会信用度较低
在我国市场经济体制建立和完善的同时，我国社会经济生活中的信誉缺失现象仍然相当严重，其中中小企业的信用观普遍薄弱，财务管理不健全、偷税漏税、合同违约、商业欺诈等经济失信的现象严重存在，中国人民银行公布的2002年的一季度货币政策执行报告指出，产生中小企业贷款难的原因之一便是企业自身素质偏低，社会信用环境不佳。在此种种情况下，商业银行为了防范风险，自然不愿意贸然贷款给中小企业，进而直接制约了中小企业的发展。
3、商业银行趋大避小，缺乏对中小企业贷款的动力
商业银行在实质上是追求利益最大化的实体，从贷款的风险与收益的成本的角度出发，商业银行往往会选择为国有企业及大型企业贷款。一方面，由于中小企业都有信息不透明的现象，信息的内部化，不透明不但使银行获得中小企业的信息成本增大，而且也难以获得企业偿债能力的信息；此时相对于信誉好、融资量大的大企业而言，银行更乐意给其贷款。
4、国家政策对中小企业的扶持不够
我国的经济政策大多偏向于国有企业及大企业，由于我国信用体系尚未建立健全，国家对中小企业发行债券和股票的融资途径的控制更为严格,在客观上限制了企业的融资能力和融资渠道，严重挤压了中小企业的生存发展空间。另外,我国目前商没有统一的中小企业法,虽然近年来我国先后实施了《中华人民共和国中小企业促进法》《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》等有利于中小企业发展的政策法规，但仍没有从根本上赋予中小企业平等的生存空间、融资待遇和发展环境。
??二、解决中小企业融资难问题的对策
有效解决我国中小企业融资难，需要多方面的努力,为小企业提供一个良好的社会融资环境,应该从以下几点入手:
1、健全企业财务管理制度
健全的企业财务管理制度是提高企业融资能力的重要前提之一，应该通过宣传教育使中小企业认识财务管理的重要性，树立提高财务管理水平意识，按照国家的有关规定，建立能够正确反映企业财务状况的制度，严格按照会计准则编制财务报表，保持会计资料的真实性、完整性，定期公布经过会计事务所审计的会计报表，增加企业财务的透明度；加强企业与银行以及其他金融机构的联系，建立日常的信息沟通机制，为金融机构了解企的经营环境和业财务状况创造有利条件。
2、全面提升中小企业的社会信用
中小企业在快速发展的过程中，应该强化信用意识，必须及时偿还到期款项，力争做到无不良的信用记录，要不断提高社会信誉，增强重合同、守信用的自我约束意识，要充分认识到诚信的重要性，从根本上改善企业的形象，增强银行贷款的信心。
3、完善商业银行的相关体制
商业银行要充分认识到为中小企业贷款服务的重要性,转变歧视中小企业的传统观念，增加对中小企业的贷款信心，将支持中小企业发展作为新的贷款增长点，鼓励商业银行增加对中小企业的贷款额度；减少贷款限制条件，简化中小企业贷款审批手续,使责权利明确，积极扩大企业的融资范围及额度，让中小企业实实在在的得到资金贷款。商业银行在鼓励中小企业发展和壮大的同时，也对其贷款有所回报，可以实现双赢的局面。
4、加强政府对中小企业的扶持
政府要认清向中小企业提供资金的重要性，采取措施来解决中小企业融资难的问题。首先，根据中小企业信贷需求规模小、频率高、时间急、风险高的特点，制定特定的信贷机制，为中小企业信贷提供良好的环境。其次，政府为中小企业制定各种优惠政策，尤其是税收、贷款利率、直接拨款等优惠政策，积极支持新建企业和鼓励中小企业技术创新。其次，尽量减轻中小企业的发展负担、清理各种形式繁杂的收费项目，将收费项目限定在合理的范围内。
参考文献：
［1］刘忠凯：解决中小企业融资难问题的措施［J］.现代企业，2010;04
［2］陈辉军：我国中小企业融资难的成因和对策探析［J］.中国电子商务研究中心：2010;2
［3］吴九占：当前解决我国中小企业融资难题的对策分析［J］.中国商贸,
［4］范文武：关于中小企业融资难问题的调查与思考［J］.华北金融，2009;21（责任编辑：郭陈华）